Interim report
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I N D E X Quarterly Report ......................................................................................................................................1 【Confirmation by CEO, etc.】 ................................................................................................................2 I. Company Overview...............................................................................................................................4 1. Company overview.........................................................................................................................4 2. Company history.............................................................................................................................4 3. Changes in capital stock ................................................................................................................4 4. Total number of shares, etc...........................................................................................................4 5. Matters related to the articles of incorporation............................................................................4 II. Business Description...........................................................................................................................5 1. Business overview .........................................................................................................................5 2. Main products and services...........................................................................................................5 3. Raw materials and production facilities.........................................................................................6 4. Status of sales and orders .............................................................................................................8 5. Risk management and derivatives transactions..........................................................................10 6. Major contracts and research and development activities.........................................................11 7. Other details.................................................................................................................................14 III. Financial Matters..............................................................................................................................18 1. Summary of financial information................................................................................................18 2. Consolidated financial statements...............................................................................................20 2-1. Consolidated Statement Of FinancialPosition....................................................................20 2-2. Consolidated Statement Of ComprehensiveIncome ..........................................................22 2-3. Consolidated Statement Of ChangesInEquity....................................................................23 2-4. Consolidated Statement Of CashFlows..............................................................................24 3. Notes to the consolidated financial statements ..........................................................................26 1. General information (Consolidated) .......................................................................................26 2. List of accounting policies (Consolidated).............................................................................27 3. Significant accounting estimates and assumptions (Consolidated).......................................28 4. Operating segments (Consolidated).......................................................................................28 5. Fair value (Consolidated) .......................................................................................................31 6. Inventories (Consolidated) .....................................................................................................35 7. Investment in associates (Consolidated) ...............................................................................37 8. Property, plant and equipment (Consolidated) ......................................................................37 9. Investment property (Consolidated) ......................................................................................38 10. Intangible assets (Consolidated) ..........................................................................................39 11. Assets pledged as collateral (Consolidated) .......................................................................39 12. Leases (Consolidated) ..........................................................................................................40 13. Borrowings and bonds (Consolidated).................................................................................43 14. Share capital and others (Consolidated)..............................................................................45 15. Selling, general and administrative expense (Consolidated)..............................................46 16. Income taxes (Consolidated)................................................................................................49 17. Dividends (Consolidated)......................................................................................................50 18. Cash flow from operating (Consolidated)............................................................................50 19. Contingent liabilities and commitments (Consolidated) ......................................................56 20. Related party (Consolidated)................................................................................................58 21. Business combinations (Consolidated).................................................................................69
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4. Separate financial statements......................................................................................................70 4-1. Statement Of FinancialPosition..........................................................................................70 4-2. Statement Of ComprehensiveIncome.................................................................................72 4-3. Statement Of ChangesInEquity ..........................................................................................72 4-4. Statement Of CashFlows ....................................................................................................73 5. Notes to the separate financial statements.................................................................................74 1. General information................................................................................................................74 2. List of accounting policies......................................................................................................75 3. Significant accounting estimates and assumptions................................................................76 4. Operating segment information..............................................................................................76 5. Fair value measurement.........................................................................................................77 6. Inventories ..............................................................................................................................80 7. Investment in subsidiaries and associates.............................................................................81 8. Property, plant and equipment...............................................................................................81 9. Investment property ...............................................................................................................82 10. Intangible assets...................................................................................................................83 11. Leases ...................................................................................................................................83 12. Share capital and others.......................................................................................................86 13. Revenue.................................................................................................................................87 14. Selling, general and administrative expense.......................................................................89 15. Income taxes.........................................................................................................................91 16. Dividends...............................................................................................................................92 17. Cash flow from operating.....................................................................................................92 18. Contingent liabilities and commitments ...............................................................................97 19. Related party.........................................................................................................................99 6. Matters related to dividends......................................................................................................112 7. Matters related to financing through issuance of securities....................................................115 7-1. Performance of financing through securities issuance...................................................115 7-2. Performance of fund utilization from securities issuance ..............................................117 8. Other financial matters...............................................................................................................117 IV. Director’s Management Assessment and Analysis Opinion .........................................................124 V. Accounting Auditor’s Audit Opinion, etc. .......................................................................................125 1. Matters related to external audit...............................................................................................125 2. Matters related to internal control ............................................................................................126 VI. Matters Related to Corporate Bodies Including the Board of Directors, etc. .............................128 1. Matters related to the board of directors .................................................................................128 2. Matters related to the audit system ..........................................................................................128 3. Matters related to general shareholders’ meeting, etc. ...........................................................128 VII. Matters Related to Shareholders..................................................................................................129 VIII. Matters Related to Executives and Employees, etc...................................................................130 1. Status of executives and employees, etc..................................................................................130 2. Executive remuneration, etc......................................................................................................131 IX. Matters Related to Affiliated Companies, etc. ..............................................................................132 X. Details of Transactions with Major Shareholders, etc. .................................................................133 XI. Other Matters Necessary for Investor Protection........................................................................140 1. Progress and changes of disclosure information......................................................................140 2. Matters related to contingent liabilities, etc.............................................................................140
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3. Matters related to sanctions, etc...............................................................................................140 4. Other matters, including material matters occurred after the document preparation date....140 XII. Detailed Table...............................................................................................................................142 1. Status of subsidiaries subject to consolidation (Detailed)........................................................142 2. Status of affiliates (Detailed).....................................................................................................142 3. Status of investment in other corporations (Detailed) .............................................................142 【Confirmation from Experts】...........................................................................................................142 1. Confirmation from experts.........................................................................................................142 2. Relationship to experts..............................................................................................................142
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Quarterly Report (제 6기 3분기) Fiscal year 2025.01.01 From 2025.09.30 To 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 11월 14일 Type of entity subject to submission: Stock-listed corporations Occurrence of reasons for relief: N/A 회 사 명 : 솔브레인 주식회사 대 표 이 사 : 박 영 수 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 수정구 금토로 52, 에프동 (금토동, 솔브레인) (전 화) 031-719-0700 (홈페이지) http://www.soulbrain.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리부문장 (성 명) 김 대 식 (전 화) 031-719-0700 DART dart.fss.or.kr Page 1
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【Confirmation by CEO, etc.】 DART dart.fss.or.kr Page 2
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I. Company Overview 1. Company overview 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련내용 은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. Company history 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련내용 은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. Changes in capital stock 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라, 당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용 은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. 자본금 변동추이 4. Total number of shares, etc. 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.(사업보고서에 기재 예정) 5. Matters related to the articles of incorporation 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) DART dart.fss.or.kr Page 4
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II. Business Description 1. Business overview 당사는 반도체 공정용 화학 소재, 디스플레이 공정용 화학 소재, 2차전지 소재 등을 생산하고 있으며 국내의 주요 반도체, 디스플레이, 2차전지 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 당사 의 고객사는 국제 시장을 선도하는 반도체 칩 생산, 디스플레이 패널 생산, 2차전지 생산업체 이며 당사가 속해 있는 반도체, 디스플레이, 2차전지 등의 전방산업은 국제 경기에 영향을 받 는 산업입니다. 이에 따라 당사의 영업환경은 전방산업의 변동과 국제 경기의 흐름에 영향을 받게 됩니다. 당사의 2025년 3분기 연결재무제표 기준 매출액은 679,397백만원 입니다. 사업부문별 매출액은 반도체 부문(559,409백만원, 전체 매출의 82%), 디스플레이 부문 (51,871백만원, 전체 매출의 8%), 2차전지 부문(46,359백만원,전체 매출의 7%)으로 나뉠 수 있습니다. 당사는 현재 삼성전자, SK하이닉스, 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스 플레이 제조사에 공정용 화학 소재 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK온 , LG에너지솔루션 등의 국내 2차전지 제조사에 관련 제품을 공급하고있습니다. 따라서 당사 의 목표시장은 반도체, 디스플레이 및 2차전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 최 근 고객사의 기술 개발과 공정이 빠르게 변화 되면서 이에 대응 할 수 있는 신규 소재의 선점 을 위한 치열한 경쟁이 전개 되고 있습니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으 로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고, 신뢰를 바탕으로 신규 제품이 지속적으로 개발 공 급되도록 하고 있습니다. 당사는 해외시장 진출을 위하여 2012년 12월 중국에 반도체 공정소재 생산 및 판매를 위한 현지법인인 솔브레인(시안)전자재료유한공사를 설립하였고, 2016년 1월에는 반도체용 고순 도 인산 생산 및 판매를 위한 솔브레인라사 주식회사를 설립하였습니다. 또한 신규시장 진출 을 위해 2022년 1월 미국에 SOULBRAIN TX LLC를 2024년 1월 SOULBRAIN RASA TX LLC를 미국에 설립하였습니다. 당사가 영위하는 사업의 고객사는 DRAM과 NAND의 세계 초일류 기술과 생산성을 확보하고 있습니다.또한, 비메모리반도체 부분에 대해서도 공격적인 전략을 시행 중이며, 현재 국내외 생산 Line의 증설 및 투자를 진행하고 있습니다. 이에 상기 법인들은 현지 거점에서의 즉각 대응 및 신규 소재의 양산적용을 위해 노력하고있습니다 2. Main products and services 가. 주요 제품의 현황 대상 기간 : 2025년 1월1일 ~ 2025년 9월 30일 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 (비율) 반도체 제품 / 상품매출 HF, B.O.E, CMP Slurry, Precursor, 라이닝 외 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학 소재 / 장치 등 CMP slurry 외 559,409 (82%) DART dart.fss.or.kr Page 5
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□ 연결포괄손익계산서 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 반도체 소재의 판매가격은 전년(제5기) 대비 약 6% 상승하였고 전전년(제4기) 대비 약 7% 상승하였습니다. 디스플레이 소재의 판매가격은 전년(제5기) 대비 약 9% 하락하였고 전전년 (제4기) 대비 약 8% 상승하였습니다. 또한 2차전지 소재의 판매가격은 전년(제5기) 대비 약 3% 하락하였고 전전년(제4기) 대비 약 30% 하락하였습니다. 3. Raw materials and production facilities 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 □ 비율은 각 부문별 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 반도체 소재의 원재료가격은 전년(제5기) 대비 약 5% 상승하였고 전전년(제4기) 대비 약 9% 상승하였습니다. 디스플레이 소재의 원재료가격은 전년(제5기) 대비 약 37% 상승하였고 전전년(제4기) 대비 약 30% 상승하였습니다. 또한 2차전지 소재의 원재료가격은 전년(제5기 ) 대비 약 32% 하락하였고 전전년(제4기) 대비 약 51% 하락하였습니다. 3-2. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 디스플레이 제품 / 상품매출 Etchant, Thin Glass, 유기재료 외 디스플레이 제조 공정용 화학 소재 및 Thin Glass 등의 모바일 관련 제품 Etchant 외 51,871 (8%) 2차전지 제품 / 상품매출 2차전지 전해액 외 2차전지 제조 공정용 화학 소재 및 기타 매출 Electrolytes 외 46,359 (7%) 기타 기타 반도체 장비 유지관리 외 반도체 장비 유지관리 외 - 21,758 (3%) 합계 - 679,397 (100%) (단위 : 백만원/%) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 반도체 원재료/상품 H3PO4 외 209,786 75.1% 솔브레인라사 외 디스플레이 원재료/상품 유기재료 외 36,080 12.9% 엠씨솔루션 외 2차전지 원재료/상품 전해액원재료 외 24,096 8.6% DFD 외 사업부문 품 목 사업소 제6기 3분기 제5기 제4기 반도체 HF 외(단위:ton) 공주 100,584 133,248 133,248 디스플레이 Chemical(ton) 공주/파주 60,750 82,125 82,125 2차전지 2차전지 소재(ton) 공주 24,300 15,975 12,600 DART dart.fss.or.kr Page 6
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□ 생산능력은 최종제품 생산 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 주요 품목별 생산능력은 "각 공장별 일일 최대 생산가능 수량(24시간 생산 기준)×해당기간 (연,분기) 동안의 가동 가능 일수"로 계산되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (2) 당해 사업연도의 가동률 □ 당해 사업연도의 가동율은 생산능력 대비 생산 실적으로 산출하였습니다. 다. 주요 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등 당사는 경기도 성남시에 위치한 본사 및 중앙연구소를 비롯하여 충청남도 공주시, 경기도 파 주시, 경기도 용인시, 대전광역시 등에 국내 사업장이 위치해 있습니다. □ 이 외에 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사), 미국(SOULBRAIN TX LLC, SOULBRAIN RASA TX LLC)에 현지법인이 있습니다. 2) 시설투자현황 당사는 2025년 3분기 약 1,028억원을 각종 투자에 사용하였으며 대부분 반도체 소재와 디 스플레이 소재 사업, 2차전지 소재 사업의 라인 증설 및 성능 개선과 R&D 시설 투자 및 근로 환경 개선 등에 투자되었습니다. 향후 시설투자는 관련 시장 및 산업 동향 등을 검토하여 탄 사업부문 품 목 사업소 제6기 3분기 제5기 제4기 반도체 HF 외(단위:ton) 공주 63,486 86,465 83,963 디스플레이 Chemical(ton) 공주/파주 16,886 23,399 21,181 2차전지 2차전지 소재(ton) 공주 3,743 7,438 5,500 사업소 (사업부문) 품목 생산능력 생산실적 가동률(%) 반도체 HF 외(단위:ton) 100,584 63,486 63% 디스플레이 Chemical(ton) 60,750 16,886 28% 2차전지 2차전지 소재(ton) 24,300 3,743 15% 사업장 주소 기능 본사 경기도 성남시 수정구 금토로 52, 에프동 본사 중앙연구소 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 연구 공주공장 / 연구소 충청남도 공주시 공단길 14-102 / 공단길 34-12 생산(반도체, 디스플레이, 2차전지 소재 등) / 연구 파주공장 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 29 생산(반도체, 디스플레이, 2차전지 소재 등) 용인연구소 경기도 용인시 기흥구 신정로 41번길 52-19 연구 대전연구소 대전광역시 대덕구 대전로1331번길 190 연구 DART dart.fss.or.kr Page 7
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력적으로 운영할 계획입니다. 4. Status of sales and orders 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의 유형자산 합 계 기초 순장부금액 116,589,480 130,801,791 12,913,481 91,101,338 918,297 14,425,440 10,658,554 130,244,902 - 507,653,283 종속회사 취득 19,058,865 16,958,412 600,772 1,227,745 457,586 548,300 763,875 578,967 - 40,194,522 취득 - - 511,903 3,028,458 2,401 211,526 3,800 99,075,224 - 102,833,312 합병으로 인한 증가 - - - - - - - - - - 국고보조금 취득 - - - - - - - - - - 국고보조금 반환 - - - - - - - - - - 처분 - - - (21,152) (156,490) (5,427) (41) - - (183,110) 폐기 - - - (2,178) - (3) (265,359) - - (267,540) 손상 - - - (254,520) - (11,979) (29,351) - - (295,850) 건설중인 자산의 대체 17,984,157 76,221,291 348,273 20,716,413 294,789 2,214,998 1,792,326 (119,572,247) - - 투자부동산과 대체 206,463 129,512 - - - - - (36,951,558) - (36,615,583) 무형자산으로의 대체 - - - 16,900 - - - (454,668) - (437,768) 투자부동산에서의 대체 - - - - - - - - - - 매각예정비유동자산으로 대체 - - - - - - - (1,424,702) - (1,424,702) 감가상각비 - (7,639,515) (580,990) (26,113,735) (344,367) (4,709,296) (3,132,634) - - (42,520,537) 연결범위변동 - - - - - - - - - - 표시통화환산이익 (2,044,331) (474,042) (89,173) (189,536) (2,960) (18,266) 26,393 (301,088) - (3,093,003) 기말 순장부금액 151,794,634 215,997,449 13,704,266 89,509,733 1,169,256 12,655,293 9,817,563 71,194,830 - 565,843,024 2025년 09월 30일 - - - - - - - - - - 취득원가 151,794,634 293,303,858 20,775,299 457,345,493 7,642,963 91,365,610 58,897,499 71,194,830 - 1,152,320,186 감가상각누계액 - (76,994,141) (6,973,956) (363,127,143) (6,404,066) (76,761,882) (48,908,979) - - (579,170,167) 손상차손누계액 - (312,268) - (4,308,932) - (79,670) (170,957) - - (4,871,827) 국고보조금 - - (97,077) (399,685) (69,641) (1,868,765) - - - (2,435,168) 순장부금액 151,794,634 215,997,449 13,704,266 89,509,733 1,169,256 12,655,293 9,817,563 71,194,830 - 565,843,024 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 3분기 제5기 제4기 반도체 제품 / 상품 반도체 제조 공정상 사용되는 공 정용 화학 소재 등 수 출 534,232 627,405 607,012 내 수 25,176 29,253 23,299 합 계 559,409 656,659 630,311 디스플레이 제품 / 상품 디스플레이 제조 공정용 화학소 재 및 Thin Glass등의 모바일 관 련 제품 수 출 30,073 45,080 69,202 내 수 21,799 51,776 6,552 합 계 51,871 96,856 75,754 2차전지 외 제품 / 상품 2차전지 제조 공정용 화학 소재 및 기타 매출 수 출 20,220 37,665 68,134 내 수 47,898 72,176 69,829 합 계 68,117 109,841 137,964 합 계 수 출 584,525 710,150 744,349 내 수 94,873 153,206 99,680 합 계 679,397 863,356 844,029 DART dart.fss.or.kr Page 8
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□ 상기 기재 사항의 수출은 local 수출 등을 포함하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (2) 판매경로 - 국내 일부 소량 공급의 경우 중간 에이전트를 경유하여 판매가 이루어지나 대부분은 수요처로 직 접판매가 이루어 짐 - 해외 해외법인을 통한 수요처로의 직접 판매가 이루어지며 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사 ), 미국(SOULBRAIN TX LLC, SOULBRAIN RASA TX LLC)에 현지법인이 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 - 국내 및 해외 (4) 판매전략 1) 국내영업 전략 주력제품인 반도체, 디스플레이 및 2차전지의 시장에서 국내외 지명도 및 시장점유율 업계 수위를 달성함으로써 사업 기반을 다지고, 이후 거래선 다변화 및 제품의 다각화 등을 통하 여 경쟁사 제품과 차별화된 첨단제품을 개발, 판매하여 매출 확대에 주력하는 전략을 취하고 있습니다. 2) 해외영업 전략 국내 주요 반도체, 디스플레이 및 2차전지 등 제조 업체에 제품을 공급하고 있는 실적을 기반 으로 축적된 기술과 생산능력을 바탕으로 기능성이 부여되고 차별화된 제품을 동사의 해외 법인을 통하여 해외 현지 고객사 공급, 매출 성장을 도모하는 전략을 전개하고 있습니다. 현 재 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사)과 미국(SOULBRAIN TX LLC, SOULBRAIN RASA TX LLC)에 현지법인이 있습니다. (5) 주요 매출처 회사의 주요매출처는 삼성전자, SK하이닉스, LG디스플레이 및 삼성SDI 입니다. (6) 수주상황 대표이사 전자사업본부 전지사업본부 사업1부문 사업2부문 사업3부문 사업전략팀 전지사업1팀 전지사업2팀 구 분 판매경로 대금회수조건 반도체 소재 일반 기업체 등 개별계약조건 디스플레이 소재 일반 기업체 등 개별계약조건 2차전지 소재 일반 기업체 등 개별계약조건 DART dart.fss.or.kr Page 9
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당사는 반도체 메모리, 디스플레이 패널, 2차전지 배터리 등의 생산 시, 지속적으로 소요되는 공정소재를 취급하고 있으며 이러한 제품의 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아 니라, 수요처로부터 필요에 의해 발주서(Purchase Order)를 받아 납품하는 형태로 거래처와 년 혹은 분기 단위로 품목별 단가계약을 체결하고 있으며 계약기간은 기간 종료 시, 일반적 으로 자동 연장되고 있습니다. 5. Risk management and derivatives transactions 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유 동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성 과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로 써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운 영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 2) 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습 (단위 : 천원) 구 분 당분기말(2025.9.30) 전기말(2024.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 외화 자산/부채 (10,843,059) 10,843,059 (18,682,428) 18,682,428 DART dart.fss.or.kr Page 10
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니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산 하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 나. 자본위험관리 - 해당사항 없음. 다. 파생거래 - 해당사항 없음. 6. Major contracts and research and development activities 6-1. 주요계약 가. 경영상의 주요계약 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직(2025년 9월 30일 기준) (단위 : 천원) 구 분 당분기말(2025.9.30) 전기말(2024.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 이자비용 (117,043) 117,043 - - 계약일자 계약내용 상대방 계약목적 2023.06.13 자산양수도 솔브레인홀딩스(주) 경영효율성 증대 등 2023.10.30 주식매매계약 김명운 등 6인 (주식회사 디엔에프) 전략적 파트너십 구축 및 기존 사업과의 시너지 창출 DART dart.fss.or.kr Page 11
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(2) 연구개발비용 □ 상기 "연구개발비/ 매출액 비율"은 별도재무제표상의 비율입니다. 나. 연구개발 실적 (단위 : 백만원) 과목 제6기 3분기 제5기 제4기 원재료비 - - - 인건비 8,956 11,158 8,906 감가상각비 3,835 4,343 4,508 위탁용역비 - - - 기타 12,801 11,081 9,913 연구개발비 계 25,593 26,582 23,327 (정부보조금) (594) (762) (485) 회계처리 판매비와 관리비 24,999 26,582 22,841 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.42% 3.43% 2.93% 연구과제 연구기관 연구개발 완료 연구결과 및 기대효과 전해액 및 이를 포함하는 리튬2차전지 자체개발 (중앙연구소) 2012. 01 2차전지 사업에 활용 식각 조성물 및 이를 이용한 표시 기판의 제조 방법 자체개발 (중앙연구소) 2012. 01 통합 Etchant 매출 시현 금속 전구체 및 이를 이용하여 제조된 금속 함유 박막 자체개발 (중앙연구소) 2012. 03 반도체 박막 재료 사업에 활용 은함유 패턴의 식각액 자체개발 (중앙연구소) 2012. 05 통합 Etchant 매출 시현 기대 식각 조성물 및 이를 이용한 금속 패턴 형성 방법 자체개발 (중앙연구소) 2012. 06 ICES-02 제품 관련 특허로, Etchant 매출 시현. DART dart.fss.or.kr Page 12
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전도성 박막 형성용 조성물 및 이의 제조방법 자체개발 (중앙연구소) 2012. 06 금속 함유 실란계 화합물 특허로 고저항 투명막 재료 사업에 활용 중. 전해액 첨가제, 이를 포함하는 전해액 및 리튬2차전지 자체개발 (중앙연구소) 2012. 06 신규 sulfide 전해액 첨가제 특허로, 이차 전지 전해액 사업에 활용 슬러리 조성물 및 이를 이용하는 반도체 소자의 제조 방 법 자체개발 (중앙연구소) 2013. 03 신규 슬러리 제품 활용 예정 결정질 산화 인듐 주석막 식각용액 자체개발 (중앙연구소) 2013. 07 디스플레이 식각액 제품 활용 예정 연마재와 PU을 배합한 Cup 형태의 연마 Wheel 제조 기 술 자체개발 (중앙연구소) 2014. 04 OLED Cell Glass의 Edge 가공 시 활용 예정 은을 함량을 최소화 하는 전극용 Paste 자체개발 (중앙연구소) 2014. 04 Touch Screen Panel 전극용 Paste로 활용 예정 LCD용 Cu Etchant 자체개발 (중앙연구소) 2014. 08 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 LCD용 질산계 ITO, IZO Etchant 자체개발 (중앙연구소) 2014. 12 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Silver Nano Wire 기반 코팅액 자체개발 (중앙연구소) 2014. 12 Touch Screen Panel 투명 전극용 코팅액으로 활용 예정 Display(LCD)용 Cu Etchant 개발 자체개발 (중앙연구소) 2015. 01 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Display(OLED)용 Etchant 개발 (Cu & ITO & BOE Etchant) 자체개발 (중앙연구소) 2015. 06 OLED Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Glare Pol. 합지프리즘 개발 자체개발 (중앙연구소) 2015. 07 APF Pol. 적용된 LCD BLU 용 합지프리즘으로 활용 중 식각용 조성물 및 이를 이용한 반도체 소자의 제조방법 자체개발 (중앙연구소) 2015. 07 통합 Etchant 매출 시현 기대 텅스텐 터치 슬러리 개발 자체개발 (중앙연구소) 2016. 02 신규 공정 적용 및 매출 증대 고휘도 합지프리즘 개발 자체개발 (중앙연구소) 2016. 07 구조변경과 신규레진 적용을 통한 고휘도 구현 및 매출 증대 중대형 전지용 고성능 전해액 개발 자체개발 (중앙연구소) 2016. 10 xEV, ESS용 전해액 개발에 활용 중 LCD 후막용 Cu Etchant 개발 자체개발 (중앙연구소) 2017. 07 LCD Panel 식각용 Etchant로 적용 및 매출 증대 중대형 전해액용 조성 개발 자체개발 (중앙연구소) 2017. 10 고객사 양산 적용중, 차세대 전해액조성 개발 활용 TSV용 Cu도금 첨가제 개발 자체개발 (중앙연구소 2017. 12 반도체 패키징, 메탈배선, 도금 공정 첨가제로 활용 Zr Precursor 개발 자체개발 (중앙연구소) 2018. 01 고객사 DRAM용 전구체 적용에 따른 매출 증대 OLED PIXEL Etchant 개발 자체개발 (중앙연구소) 2019. 05 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 3nano Logic향 Chemical 소재 개발 자체개발 (중앙연구소) 2019. 08 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 xEV향 2차전지용 전해액 개발 자체개발 (중앙연구소) 2020. 04 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 2차전지용 전해액 유기첨가제 내재화 자체개발 (중앙연구소) 2021. 04 핵심 첨가제 내재화에 따른 전해액 원가 경쟁력 강화 DART dart.fss.or.kr Page 13
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7. Other details 당사의 사업부문은 반도체 소재 부문, 디스플레이 소재 부문, 2차전지 소재 부문으로나눌 수 있습니다. 가. 시장점유율 □ 상기 시장점유율은 각 사업부문의 대표제품을 기준으로 당사의 추정 시장점유율을 기재하였습니 다. 나. 시장의 특성 당사는 현재 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스 플레이 제조사에 공정용 화학 재료 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK이 노베이션, LG화학 등의 국내 2차전지 제조사에 관련 제품을 공급하고있습니다. 따라서 당사 의 목표시장은 세계 시장을 선도하고 있는 삼성전자와 SK하이닉스 그리고 세계적인 디스플 레이 생산기업인 삼성디스플레이와 LG디스플레이 및 삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 2차전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고 이러한 신뢰를 바탕으로 고객사로부터 기업 과 기업 차원에서 신제품 개발 의뢰 및 공동 개발을 제안받고 있으며 진행하고 있습니다. 특 히, 최근의 반도체,디스플레이 공정이 빠르게 변화 되면서 이러한 고객사의 기술변화에 대응 할 수 있는 개선된 신규 재료의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개되고 있으며, 당사의 경우 고 객사와의 지속적 협력 관계를 통한 신규 물질의 선점을 목표로 노력하고 있으며 이에 따라 신규 개발 제품이 지속적으로 고객사에게 공급되고 있습니다. 차세대 시장의 선점을 위하여 이러한 활동을 적극 실행에 옮기고 있으며 이를 통하여 향후 매출 기반을 확고히하고 고객사 와는 상호 보완적 협력 관계로 지속적으로 발전할 수 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 라. 조직도(2025년 9월 30일 기준) WOLED용 ETL재료개발 자체개발 (중앙연구소) 2021. 06 독자 IP를 활용한 WOLED핵심 유기재료 양산공급 원형 EV 배터리용 전해액 조성개발 자체개발 (중앙연구소) 2021. 06 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 제품명 2025년 3분기 시장점유율 2024년 시장점유율 2023년 시장점유율 반도체 소재 등 85% 85% 85% 디스플레이 소재 등 40% 40% 40% 2차전지 소재 등 30% 30% 30% DART dart.fss.or.kr Page 14
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■ 반도체 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 반도체 소재 산업은 자본 집약적 산업으로써 막대한 시설투자가 소요되는 산업입니다. 이는 초고순도, 초정도 품질유지를 위한 전자동 가공시설과 물성에 대한 고도의 분석설비가 필요 하기 때문입니다. 더불어, 반도체 소재 산업은 반도체 고집적화에 따른 신소재 개발 등을 위 한 대규모의 주기적인 연구개발 투자가 필요합니다. 세계 반도체 소재 산업은 전방산업인 반도체 소자 산업에 직접적 연관성을 갖습니다.과거 소 재 산업의 성장률 변동폭은 반도체 경기 사이클보다 작은 것이 특징이었습니다. 각종 반도체 소재 중 실리콘 웨이퍼는 반도체의 근간이 되는 소재로서 컴퓨터, 통신제품 및 소비가전을 포함한 거의 모든 전자제품의 필수 부품입니다. 고도의 기술이필요한 박막 원형 디스크 모양 의 실리콘 웨이퍼는 다양한 크기로 제작되며, 대부분 반도체 기기 또는 칩 제작의 기판 소재 로 사용됩니다. 반도체 소재를 기능상으로 분류하면 기능소재, 공정소재 및 구조소재 등으로 분류할 수 있습 니다. 또한 반도체 소재는 반도체 제조공정에 따라 전공정소재와 후공정소재로 분류됩니다. 일반적으로 기능소재와 공정소재는 전공정소재에 해당되고 구조소재는 후공정에 해당됩니 다. 국내 반도체 소재 산업은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 수시로 발생하 고 있습니다. 최근에는 인공지능(AI) 투자가 활발히 이루어지며 HBM과 서버향 DRAM의 수 요가 증가하고 있습니다. 또한 메모리 반도체 시장의 성장과 함께 지속적인 3D NAND 다단화 등에 따른 초미세화공 정 경쟁과 파운드리, 시스템 반도체 등 비메모리 부문의 투자 확대, 반도체 소재의 국산화 등 의 신공정, 기술의 발전으로 인하여 반도체산업 및 관련 소재부품 산업의 변화가 활발히 전 개되고 있습니다. 나. 회사의 영업개황 등 세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 거시경제 순환 사이클과의연관성 이 큰 편입니다. 최근 AI관련 투자의 확대로 HBM등 선단 제품의 수요는 꾸준히 증가하고 있 습니다. 당사는 기존 제품과 더불어 선단 제품까지 대응가능한 포트폴리오를 구성하여 고객 사의 고도화되는 기술력에 대응하고 있습니다. ■ 디스플레이 DART dart.fss.or.kr Page 15
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가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 디스플레이 산업은 대규모 연구개발 비용 및 인프라 구축을 위한 자금력이 요구되는 장치산 업으로 진입장벽이 높은 사업입니다. 디스플레이 소재 산업은 디스플레이 제조사의 공장 가 동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX PLAN 에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 생산 면적이 증가할수록 소재 사용량이 증가합니다. 디스플레이 산업은 반도체와 같이 대규모 설비투자 가 필요한 장치산업이기 때문에 공급부족 현상이 일어나면 가격이 상승하게 되고, 뒤늦게 공 급과잉 상황이 되면 가격이 하락하는 사이클이반복됩니다. 디스플레이 소재 산업은 전방 산업인 디스플레이 산업과 직접적 연관성이 있습니다. 2000년 초반부터 기존 CRT 시장을 TFT-LCD가 대체 하면서 높은 성장세를 보였으나, 2011년 이 후 패널 공급과잉, PC 및 TV 수요 부진에 따라 패널 제조사들의 생산량 증가가 다소 부진하 며 수요 및 공급 이슈 등에 따라 부분적으로 감산이 이루어지기도 하였습니다. 현재 차세대 디스플레이로 각광받고 있는 OLED 산업은 최근 스마트폰과 같은 IT 모바일 기기 시장 성장 에 따라 성장세를 나타나고 있습니다. 특히 2019년에는 스마트폰의 OLED 침투율 상승과 함 께 글로벌 업체들의 OLED TV 제품군 확대 등으로 전반적인 수요가 증가하였으나, 2020년 이후 글로벌 OLED 시장은 COVID-19의 세계적인 확산에 따른 스마트폰, TV 등주요 수요 처의 판매 감소 등으로 부진한 모습을 보였습니다. 그러나 COVID-19 이후 프리미엄 가전 의 수요가 회복되는 가운데 OLED TV 및 스마트폰 제조사들의 꾸준한 시장 참여와 폴더블 폰, 롤러블 TV 등 신규 폼택터에 기반한 OLED 의 수요도 확대되면서 디스플레이 소재 산업 도 점차적으로 성장할 것으로 기대합니다. 나. 회사의 영업개황 등 현재 디스플레이 시장은 경기악화와 중국 업체의 진입으로 고전을 면치 못하고 있습니다. 또 한 TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기확산에 따른 PC 대체 효과등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합 니다. 이러한 글로벌 경기상황과 고객사의 제품개발에 적극 대응하기 위하여 연구개발에 역 량을 집중하고 신제품 개발을 통하여 사업 경쟁력을 향상하도록 하겠습니다. ■ 2차전지 가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 2차전지 산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도 하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국 업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차전지는 제조 원가 가운데재료비 비율이 높아, 소 재 개발이 2차전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 2차전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가 하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 뿐만 아니라 전기자동차(EV), 대용량 전력 저장장치(ESS) 등으로 확대되었습니다. 해당 산업은 경기 변동과 각 국가의 정책에 따라 민감하게 반응하며 IT기기나 전기자동차 등 2차전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 소재 업체의 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기에 후행하여 나타나는 경우가 많습니다. 최근 경기침체와 전기차 수요의 감소로 2차전지 산업의 성장이 다소 둔화된 모습을 보이고 있으나, 글로벌 환경 정책과 점점 발전되는 배터리 기술로 인하여 향후 2차전지의 수요는 꾸 DART dart.fss.or.kr Page 16
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준히 증가 할 것으로 기대하고 있습니다. 나. 회사의 영업개황 등 2차전지의 소재는 크게 양극재 음극재, 분리막, 전해액으로 나뉘는데, 리튬이온전지를 최초 로 상업화한 일본이 기술력을 바탕으로 시장을 주도해왔으나, 중국산 소재의 가격 경쟁력 및 생산 능력 확대 및 한국산 소재의 성장으로 중-일-한 순의 소재 시장을 점유하고 있습니다. 당사는 독자적인 기술로 고객사의 요구에 맞춰 대응하고 있으며, 고객사와 협력을 통하여 끊 임없는 기술개발을 시도하고 있습니다. DART dart.fss.or.kr Page 17
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III. Financial Matters 1. Summary of financial information 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 제6기 3분기말 제5기 기말 제4기 기말 (2025년 9월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 534,703,308 521,491,177 345,056,036 ㆍ현금및현금성자산 210,154,868 241,614,508 160,827,491 ㆍ매출채권 87,858,667 58,932,716 57,530,659 ㆍ기타채권 7,631,275 5,580,181 6,722,683 ㆍ기타금융자산 96,095,580 108,500,000 17,894,000 ㆍ재고자산 113,370,156 90,956,331 73,031,377 ㆍ기타유동자산 19,592,762 15,907,441 27,489,057 ㆍ매각예정자산 - - 1,560,769 [비유동자산] 862,643,209 646,722,958 650,386,835 ㆍ매출채권 - 1,425,813 4,979,188 ㆍ기타채권 2,551,211 2,636,793 5,610,257 ㆍ기타금융자산 20,059,098 11,928,995 8,820,706 ㆍ공동기업투자주식 83,160,887 84,496,734 131,519,071 ㆍ유형자산 565,843,024 507,653,283 462,171,831 ㆍ투자부동산 55,467,259 20,159,852 21,008,190 ㆍ무형자산 109,571,562 6,152,043 6,187,529 ㆍ사용권자산 20,128,657 5,643,695 4,580,486 ㆍ기타비유동자산 40,174 - - ㆍ이연법인세자산 5,821,337 6,625,750 5,509,577 자산총계 1,397,346,517 1,168,214,135 995,442,871 [유동부채] 139,844,309 123,720,341 71,113,528 [비유동부채] 159,110,123 7,157,945 5,507,180 부채총계 298,954,432 130,878,286 76,620,708 [자본금] 3,889,283 3,889,283 3,889,283 [주식발행초과금] 412,215,496 412,215,496 412,215,496 [자기주식] (23,233,194) (8,251,994) (8,251,994) [기타자본항목] 36,792,240 38,413,819 24,376,814 [이익잉여금] 612,651,377 562,094,529 459,143,442 DART dart.fss.or.kr Page 18
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□ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 □ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 [소수주주지분] 56,076,883 28,974,716 27,449,122 자본총계 1,098,392,085 1,037,335,849 918,822,163 (단위 : 천원) 구분 제6기 3분기 제5기 제4기 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 679,397,234 863,356,156 844,029,122 영업이익(영업손실) 90,604,385 167,948,757 133,488,376 연결당기순이익 73,347,431 119,611,878 130,955,384 지배기업 소유주지분 68,366,074 118,437,372 130,363,029 비지배지분 4,981,357 1,174,506 592,355 기본주당순이익(손실) (원) 8,883 15,296 16,832 희석주당순이익(손실) (원) 8,883 15,296 16,832 연결에포함된회사수 13 6 5 (단위 : 천원) 구분 제6기 3분기말 제5기 기말 제4기 기말 (2025년 9월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 274,264,468 430,158,221 257,068,983 ㆍ현금및현금성자산 57,007,623 172,884,759 90,437,046 ㆍ매출채권 57,170,732 54,627,928 55,612,148 ㆍ기타채권 8,463,295 7,524,665 9,245,680 ㆍ기타금융자산 66,274,503 108,500,000 17,894,000 ㆍ재고자산 70,115,232 71,078,143 55,273,089 ㆍ기타유동자산 15,233,083 15,542,726 27,046,252 ㆍ매각예정비유동자산 - - 1,560,768 [비유동자산] 838,522,791 660,403,293 670,255,953 ㆍ매출채권 - 1,425,813 4,979,188 ㆍ기타채권 1,237,190 2,351,668 5,479,257 ㆍ기타금융자산 8,738,708 5,528,928 2,420,639 ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 311,145,939 191,678,659 235,937,796 ㆍ유형자산 443,644,377 419,468,092 381,832,242 ㆍ투자부동산 60,857,523 25,825,927 27,151,507 ㆍ무형자산 5,701,070 5,604,088 5,508,425 ㆍ사용권자산 2,694,679 2,151,715 1,546,882 DART dart.fss.or.kr Page 19
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□ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 요약포괄손익계산서 □ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. Consolidated financial statements 2-1. Consolidated Statement Of FinancialPosition ㆍ이연법인세자산 4,503,305 6,368,403 5,400,017 자산총계 1,112,787,259 1,090,561,514 927,324,936 [유동부채] 100,022,443 117,837,536 70,675,371 [비유동부채] 8,019,987 6,225,968 5,109,579 부채총계 108,042,430 124,063,504 75,784,950 [자본금] 3,889,283 3,889,283 3,889,283 [주식발행초과금] 412,215,496 412,215,496 412,215,496 [자기주식] (23,233,194) (8,251,994) (8,251,994) [기타자본항목] (101,445) (101,445) (101,445) [이익잉여금] 611,974,689 558,746,670 443,788,646 자본총계 1,004,744,829 966,498,010 851,539,986 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 천원) 구분 제6기 3분기 제5기 제4기 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 578,488,152 798,217,404 795,328,781 영업이익(영업손실) 78,858,632 154,902,535 131,087,524 당기순이익(당기순손실) 71,037,245 130,444,308 141,195,206 보통주당이익 (단위 : 원) 9,230 16,846 18,231 Consolidated Statement Of FinancialPosition FY 2025 09/30/2025 Current FY 2024 12/31/2024 Current (Unit : KRW) FY 2025 FY 2024 Assets Current assets 534,703,307,868 521,491,176,326 Cash and cash equivalents 210,154,868,041 241,614,508,223 Trade receivables (Note20) 87,858,666,703 58,932,715,624 Other receivables (Note20) 7,631,275,728 5,580,180,893 Other financial assets (Note5) 96,095,579,878 108,500,000,000 Inventories (Note6) 113,370,155,961 90,956,330,965 DART dart.fss.or.kr Page 20
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Other current assets 19,592,761,557 15,907,440,621 Non-current assets 862,643,210,478 646,722,957,508 Trade receivables, non-current (Note20) 0 1,425,813,369 Other receivables, non-current (Note20) 2,551,211,230 2,636,793,058 Other financial assets, non-current (Note5) 20,059,097,738 11,928,994,626 Investments accounted for using equity method (Note7) 83,160,887,408 84,496,733,754 Property, plant and equipment (Note8,11) 565,843,024,376 507,653,283,153 Investment property (Note9) 55,467,259,007 20,159,851,907 Intangible assets and goodwill (Note10) 109,571,562,099 6,152,042,916 Right-of-use assets (Note12) 20,128,657,009 5,643,695,019 Other non-current assets 40,174,246 0 Deferred tax assets 5,821,337,365 6,625,749,706 Total assets 1,397,346,518,346 1,168,214,133,834 Liabilities Current liabilities 139,844,309,107 123,720,340,559 Trade payables (Note20) 45,521,908,167 34,902,720,225 Short-term non-trade payables (Note20) 30,195,164,171 23,826,118,047 Current borrowings (Note13) 1,792,344,756 0 Current tax liabilities 14,551,070,174 33,731,928,897 Lease liabilities (Note12) 3,585,016,062 1,216,799,085 Other current liabilities (Note4) 44,198,805,777 30,042,774,305 Non-current liabilities 159,110,123,282 7,157,944,081 Non-trade payables, non-current 4,713,100,189 3,192,998,109 Long-term borrowings (Note13) 75,890,915,733 0 Other financial liabilities, non-current (Note5) 61,699,814,627 96,163,570 Non-current net defined benefit liability 1,208,801,562 692,138,414 Lease liabilities (Note12) 13,295,775,346 1,081,402,527 Other non-current liabilities 2,301,715,825 2,095,241,461 Total liabilities 298,954,432,389 130,878,284,640 Equity Equity attributable to owners of parent 1,042,315,202,487 1,008,361,132,904 Issued capital (Note14) 3,889,283,000 3,889,283,000 Share premium (Note14) 412,215,496,098 412,215,496,098 Treasury shares, negated (Note14) (23,233,194,314) (8,251,994,264) Elements of other stockholder's equity 36,792,240,756 38,413,818,785 Retained earnings 612,651,376,947 562,094,529,285 Non-controlling interests 56,076,883,470 28,974,716,290 DART dart.fss.or.kr Page 21
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2-2. Consolidated Statement Of ComprehensiveIncome Total equity 1,098,392,085,957 1,037,335,849,194 Total equity and liabilities 1,397,346,518,346 1,168,214,133,834 Consolidated Statement Of ComprehensiveIncome FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) CFY 3Q PFY 3Q THREE MONTH Cumulative THREE MONTH Cumulative Revenue (Note4,20) 241,101,103,647 679,397,233,677 219,902,841,661 646,892,949,057 Cost of sales, negated (Note20) (182,284,207,634) (515,725,909,472) (159,587,105,381) (457,971,769,358) Gross profit (Note4) 58,816,896,013 163,671,324,205 60,315,736,280 188,921,179,699 Selling, general and administrative expense, negated (Note15) (24,431,247,961) (73,066,938,977) (20,596,132,922) (57,392,719,647) Operating income (Note4) 34,385,648,052 90,604,385,228 39,719,603,358 131,528,460,052 Other Income (2,305,620,992) 16,092,018,526 2,742,781,436 24,608,526,750 Other Expense (1,704,587,007) (13,454,031,322) (4,132,285,841) (8,248,266,142) Finance income 8,335,290,508 14,711,559,229 (1,758,741,971) 8,962,038,397 Finance expense 53,701,171 (12,612,572,093) (3,002,566,162) (3,098,466,188) Gains (Losses) of associates accounted for using equity method (Note7) (438,960,358) (987,541,246) (1,526,213,192) (1,026,563,434) Profit before tax 38,325,471,374 94,353,818,322 32,042,577,628 152,725,729,435 Tax expense (Note16) (10,568,883,636) (21,006,387,711) (2,243,788,976) (32,686,456,075) Profit 27,756,587,738 73,347,430,611 29,798,788,652 120,039,273,360 Profit (loss), attributable to owners of parent 25,997,385,415 68,366,074,262 29,612,783,559 119,457,372,221 Profit (loss), attributable to non-controlling interests 1,759,202,323 4,981,356,349 186,005,093 581,901,139 Other comprehensive income 4,559,373,126 (3,083,100,531) (3,012,455,036) 4,421,361,279 Other comprehensive income that will not be reclassified to profit or loss, net of tax (11,841,902) (11,841,902) 0 0 Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans (11,841,902) (11,841,902) 0 0 Other comprehensive income that will be reclassified to profit or loss 4,571,215,028 (3,071,258,629) (3,012,455,036) 4,421,361,279 Gains (losses) on exchange differences on translation of foreign operations 4,571,215,028 (3,071,258,629) (3,012,455,036) 4,421,361,279 Comprehensive income 32,315,960,864 70,264,330,080 26,786,333,616 124,460,634,639 Total comprehensive income attributable to owners of parent 30,348,362,612 65,407,150,378 26,666,024,235 123,873,517,990 Total comprehensive income attributable to non-controlling interests 1,967,598,252 4,857,179,702 120,309,381 587,116,649 Earnings per share Basic earnings per share (Unit : KRW) 3,395 8,883 3,824 15,428 DART dart.fss.or.kr Page 22
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2-3. Consolidated Statement Of ChangesInEquity Diluted earnings per share (Unit : KRW) 3,395 8,883 3,824 15,428 Consolidated Statement Of ChangesInEquity FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) Equity Equity attributable to owners of parent Non-controlling interests Total of Equity Issued capital Share premium Treasury shares Elements of other stockholders equity Retained earnings Total of Equity attributable to owners of parent 2024.01.01 (Equity at beginning of period) 3,889,283,000 412,215,496,098 (8,251,994,264) 24,376,814,076 459,143,441,671 891,373,040,581 27,449,121,811 918,822,162,392 Profit (loss) 0 0 0 0 119,457,372,221 119,457,372,221 581,901,139 120,039,273,360 Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans 0 Gains (losses) on exchange differences on translation of foreign operations 0 0 0 4,416,145,769 0 4,416,145,769 5,215,510 4,421,361,279 Comprehensive income 0 0 0 4,416,145,769 119,457,372,221 123,873,517,990 587,116,649 124,460,634,639 Dividends recognised as distributions to owners, negated (Note17) 0 0 0 0 (15,486,284,000) (15,486,284,000) 0 (15,486,284,000) Purchase of treasury shares (Note14) Increase (decrease) through changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in loss of control, equity Increase (decrease) through other changes, equity Total increase (decrease) through transactions with owners, equity 0 0 0 0 (15,486,284,000) (15,486,284,000) 0 (15,486,284,000) 2024.09.30 (Equity at ending of period) 3,889,283,000 412,215,496,098 (8,251,994,264) 28,792,959,845 563,114,529,892 999,760,274,571 28,036,238,460 1,027,796,513,031 2025.01.01 (Equity at beginning of period) 3,889,283,000 412,215,496,098 (8,251,994,264) 38,413,818,785 562,094,529,285 1,008,361,132,904 28,974,716,290 1,037,335,849,194 Profit (loss) 0 0 0 0 68,366,074,262 68,366,074,262 4,981,356,349 73,347,430,611 DART dart.fss.or.kr Page 23
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2-4. Consolidated Statement Of CashFlows Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans 0 0 0 (8,197,720) 0 (8,197,720) (3,644,182) (11,841,902) Gains (losses) on exchange differences on translation of foreign operations 0 0 0 (2,950,726,164) 0 (2,950,726,164) (120,532,465) (3,071,258,629) Comprehensive income 0 0 0 (2,958,923,884) 68,366,074,262 65,407,150,378 4,857,179,702 70,264,330,080 Dividends recognised as distributions to owners, negated (Note17) 0 0 0 0 (17,809,226,600) (17,809,226,600) 0 (17,809,226,600) Purchase of treasury shares (Note14) 0 0 (14,981,200,050) 0 0 (14,981,200,050) 0 (14,981,200,050) Increase (decrease) through changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in loss of control, equity 0 0 0 1,317,012,522 0 1,317,012,522 22,244,987,478 23,562,000,000 Increase (decrease) through other changes, equity 0 0 0 20,333,333 0 20,333,333 0 20,333,333 Total increase (decrease) through transactions with owners, equity (14,981,200,050) 1,337,345,855 (17,809,226,600) (31,453,080,795) 22,244,987,478 (9,208,093,317) 2025.09.30 (Equity at ending of period) 3,889,283,000 412,215,496,098 (23,233,194,314) 36,792,240,756 612,651,376,947 1,042,315,202,487 56,076,883,470 1,098,392,085,957 Consolidated Statement Of CashFlows FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) FY 2025 FY 2024 Cash flows from operating activities 91,495,081,437 201,741,913,402 Cash flows from operations (Note18) 124,671,973,130 211,947,924,805 Interest received 7,207,532,738 6,019,601,066 Interest paid (611,206,377) (61,614,060) Dividends received, classified as operating activities 370,878,536 696,610,200 Income taxes paid (40,144,096,590) (16,860,608,609) Cash flows from investing activities (231,558,608,452) (112,343,153,487) DART dart.fss.or.kr Page 24
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Purchase Of Other Noncurrent Receivables, negated (1,590,494,188) (18,500,000) Decrease In Other Receivables 772,475,486 0 Decrease (increase) in other financial assets, investing activities 40,746,798,585 (64,163,150,000) Purchase of property, plant and equipment, classified as investing activities (96,949,852,246) (55,814,051,560) Proceeds from sales of property, plant and equipment 372,647,736 4,603,272,080 Proceeds from disposal of non-current assets or disposal groups classified as held for sale and discontinued operations 0 3,000,000,000 Proceeds from government grants, classified as investing activities 0 49,275,993 Purchase of intangible assets (74,730,013) 0 Proceeds from sales of intangible assets 84,001,280 0 Cash flows used in obtaining control of subsidiaries or other businesses, classified as investing activities (Note21) (174,919,455,092) 0 Cash flows from financing activities (Note18) 110,413,940,791 (16,700,734,098) Acquisition of treasury shares (Note14) (14,981,200,050) 0 Proceeds from changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in loss of control 23,562,000,000 0 Repayments of borrowings, classified as financing activities (Note13) (909,161,126) 0 Proceeds from convertible bonds (Note13) 91,080,320,000 0 Increase in non-controlling interests liabilities 30,381,940,000 0 Payments of lease liabilities, classified as financing activities (2,300,011,433) (1,214,450,098) Dividends paid, classified as financing activities (Note17) (17,809,226,600) (15,486,284,000) Increase in guarantee deposits as financial activities 1,485,120,000 0 Decrease in guarantee deposits as financial activities (95,840,000) 0 Net increase (decrease) in cash and cash equivalents (29,649,586,224) 72,698,025,817 DART dart.fss.or.kr Page 25
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3. Notes to the consolidated financial statements 1. General information (Consolidated) Cash and cash equivalents at beginning of period 241,614,508,223 160,827,491,319 Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents (1,810,053,958) 1,067,012,203 Cash and cash equivalents at end of period 210,154,868,041 234,592,529,339 솔브레인 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요 지배기업은 분할 전 솔브레인홀딩스 주식회사의 종속기업 관리 및 신규투자부문(이하 "투자부문")과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문(이하 "사업 부문")을 2020년 1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할설립일자로 하여 솔브레인홀딩스 주식회사에서 인 적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보통주 자본금은 3,889,283천원이며, 당분기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다. 지배기업은 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남 시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다. 지배기업은 2020년 8월 6일에 KOSDAQ시장에 주식이 등록되었으며, 지배기업의 주요 주주는 솔브레인홀딩스(주) 및 특수관계인(44.93%)등으로 구성되어 있습니다. 나. 종속기업 현황 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업 종 지배 지분율 (%) 비지배 지분율 (%) 지배 지분율 (%) 비지배 지분율 (%) Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 100 - 100 - 12월 반도체 공정용 화학재료 제 조 솔브레인라사(주) 대한민국 51 49 51 49 12월 반도체 제조용 고순도 인산 제조 SOULBRAIN TX LLC 미 국 100 - 100 - 12월 반도체 공정용 화학재료 제 조 판매 등 나우혁신소재펀드1호 대한민국 98.57 1.43 98.57 1.43 12월 금융투자업 케어웰솔루션스(주) 대한민국 100 - 100 - 12월 반도체 장비 유지 관리 등 SOULBRAIN RASA TX LLC(*1) 미 국 51 49 51 49 12월 반도체 제조용 고순도 인산 제조 나우아이비 16호 펀드(*2) 대한민국 79.74 20.26 - - 12월 금융투자업 에스에프에스글로벌(주)(*2)(*3) 대한민국 69.23 30.77 - - 12월 기타금융업 Sun fluoro System Co., Ltd.(*4) 일 본 69.23 30.77 - - 3월 도장 및 기타 피막처리업 DART dart.fss.or.kr Page 26
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2. List of accounting policies (Consolidated) Sun fluoro System TAIWAN Co., Ltd.(*4) 대 만 69.23 30.77 - - 3월 도장 및 기타 피막처리업 Sun fluoro System CHINA Co., Ltd.(*4) 중 국 69.23 30.77 - - 12월 도장 및 기타 피막처리업 Sun fluoro System Inc.(*4) 미 국 69.23 30.77 - - 3월 도장 및 기타 피막처리업 썬프로로시스템코리아(주)(*4) 대한민국 69.23 30.77 - - 3월 도장 및 기타 피막처리업 (*1) 종속기업인 솔브레인라사(주)가 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (*3) 종속기업인 나우아이비 16호 펀드가 86.82%를 보유하고 있습니다. (*4) 종속기업인 에스에프에스글로벌(주)가 100% 보유하고 있습니다. 가. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있 지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하 여야 합니다. 나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되 는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택 한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조 기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방 법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사 항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는 지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요 구합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정사항은 계약상 현금흐름 특성 DART dart.fss.or.kr Page 27
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3. Significant accounting estimates and assumptions (Consolidated) 4. Operating segments (Consolidated) 을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름과 관련된규정을 명확히 하였습니다. 또한 , 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적 용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회 계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 라. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과 거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이 루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. Description of factors used to identify entity's reportable segments 연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품 제조부문과 유통 및 서비스부문으로구분하고 있습니다. Details of revenue[ text block ] DART dart.fss.or.kr Page 28
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Details of revenue Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Total Revenue 241,101,104 679,397,234 Total Revenue Revenue from contracts with customers 239,981,435 676,353,283 Revenue from rendering of services rental 1,119,669 3,043,951 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Total Revenue 219,902,842 646,892,949 Total Revenue Revenue from contracts with customers 218,921,717 644,008,386 Revenue from rendering of services rental 981,125 2,884,563 Disclosure of operating segments [text block] Disclosure of operating segments Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Segments Total of Segments Product manufacturing Distribution and Services Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Revenue 217,179,170 620,336,652 23,921,934 59,060,582 241,101,104 679,397,234 Gross profit 53,495,377 153,053,491 5,321,519 10,617,833 58,816,896 163,671,324 Operating income 31,971,711 87,943,474 2,413,937 2,660,911 34,385,648 90,604,385 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Segments Total of Segments Product manufacturing Distribution and Services Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Revenue 201,408,846 594,808,494 18,493,996 52,084,455 219,902,842 646,892,949 Gross profit 60,352,585 182,358,839 (36,849) 6,562,341 60,315,736 188,921,180 Operating income 41,746,773 130,091,824 (2,027,170) 1,436,636 39,719,603 131,528,460 Disclosure of major customers Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 29
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Customers Company A Company B Company C Segments Total of Segments Segments Total of Segments Segments Total of Segments Product manufacturing Distribution And Services Product manufacturing Distribution And Services Product manufacturing Distribution And Services Revenue 252,524,767 17,044,870 269,569,637 95,028,663 517,027 95,545,690 86,136,086 0 86,136,086 Percentage of entity's revenue 0.3968 0.1406 0.1268 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Customers Company A Company B Company C Segments Total of Segments Segments Total of Segments Segments Total of Segments Product manufacturing Distribution And Services Product manufacturing Distribution And Services Product manufacturing Distribution And Services Revenue 223,963,452 10,523,715 234,487,167 110,525,342 183,007 110,708,349 78,585,319 0 78,585,319 Percentage of entity's revenue 0.3625 0.1711 0.1215 Disclosure of disaggregation of revenue from contracts with customers[ text block ] Disclosure of disaggregation of revenue from contracts with customers Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Revenue from contracts with customers Three months Cumulative Timing of transfer of goods or services Goods or services transferred at point in time 232,652,087 658,856,376 Goods or services transferred over time 7,329,348 17,496,907 Total of Timing of transfer of goods or services 239,981,435 676,353,283 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Revenue from contracts with customers Three months Cumulative Timing of transfer of goods or services Goods or services transferred at point in time 215,251,869 633,940,033 Goods or services transferred over time 3,669,848 10,068,353 Total of Timing of transfer of goods or services 218,921,717 644,008,386 Details of contract liabilities[ text block ] Details of contract liabilities Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 30
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5. Fair value (Consolidated) Disclosed Amount Advances received, representing contract liabilities for performance obligations satisfied at point in time 18,303,945 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Advances received, representing contract liabilities for performance obligations satisfied at point in time 0 Additional explanation of disclosure about contract liabilities 선수금은 연결재무상태표의 기타유동부채에 포함되어 있습니다. Description Of Business And Economic Conditions Affecting Fair Value 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환 경의 유의적인 변동은 없습니다. Disclosure of financial assets[ text block ] Disclosure of financial assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Financial assets, carrying amount Financial assets, at fair value Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets, class Other financial assets 44,229,377 44,229,377 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Financial assets, carrying amount Financial assets, at fair value Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets, class Other financial assets 11,928,995 11,928,995 Disclosure of financial liability[ text block ] Disclosure of financial liability Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Other financial liabilities, carrying amount Other financial liabilities, at fair value DART dart.fss.or.kr Page 31
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Financial liabilities, category Financial liabilities at fair value through profit or loss, category Financial liabilities, class Other financial liabilities 31,451,328 31,451,328 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Other financial liabilities, carrying amount Other financial liabilities, at fair value Financial liabilities, category Financial liabilities at fair value through profit or loss, category Financial liabilities, class Other financial liabilities 0 0 Description Of Levels Of Fair Value Hierarchy[ text block ] Description Of Levels Of Fair Value Hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Description of level of fair value hierarchy within which fair value measurement is categorised 측정일에 동일한 자산이 나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조 정하지 않은) 공시가격 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으 로 관측할 수 있는 투입 변수 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변 수 Disclosure of fair value measurement of assets [text block] Disclosure of fair value measurement of assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement Financial assets, class Other financial assets Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Derivative assets All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Financial assets 1,567,619 24,170,279 15,138,775 40,876,673 0 0 3,352,704 3,352,704 Description of policy for determining when transfers between levels are deemed to have occurred, assets 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보고기간말에 인 식합니다. 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보고기간말에 인 식합니다. Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value DART dart.fss.or.kr Page 32
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Recurring fair value measurement Financial assets, class Other financial assets Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Derivative assets All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Financial assets 0 0 11,928,995 11,928,995 Description of policy for determining when transfers between levels are deemed to have occurred, assets 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보고기간말에 인 식합니다. Disclosure of fair value measurement of assets, total[ text block ] Disclosure of fair value measurement of assets, total (Unit : thousand, KRW) Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Financial assets 1,567,619 24,170,279 18,491,479 44,229,377 Disclosure of fair value measurement of liabilities [text block] Disclosure of fair value measurement of liabilities (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement Financial liabilities, class Other financial liabilities Financial liabilities, category Derivative financial liabilities All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Financial liabilities 0 0 31,451,328 31,451,328 Description of policy for determining when transfers between levels are deemed to have occurred, liabilities 연결회사는 공정가 치 서열체계의 수 준 간 이동을 보고 기간말에 인식합니 다. DART dart.fss.or.kr Page 33
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Disclosure of transfers between levels of the fair value hierarchy for recurring fair value measurements[ text block ] Disclosure of transfers between levels of the fair value hierarchy for recurring fair value measurements (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement Statement that there were no transfers between Level 1 and Level 2 of fair value hierarchy, assets 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. Statement that there were no transfers between Level 1 and Level 2 of fair value hierarchy, liabilities 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. Details of changes in fair value of assets measured at level 3[ text block ] Details of changes in fair value of assets measured at level 3 Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Derivative assets All levels of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Assets at beginning of period 11,928,995 0 Gains (losses) recognised in profit or loss including exchange differences, fair value measurement, assets (473,770) (235,366) Purchases, fair value measurement, assets 6,683,546 0 Issuance of convertible bonds 0 3,588,071 Sales, fair value measurement, assets (2,999,996) 0 Assets at end of period 15,138,775 3,352,705 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value DART dart.fss.or.kr Page 34
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6. Inventories (Consolidated) Recurring fair value measurement Assets Financial assets at fair value through profit or loss, category Derivative assets All levels of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Assets at beginning of period 8,820,706 Gains (losses) recognised in profit or loss including exchange differences, fair value measurement, assets (173,827) Purchases, fair value measurement, assets 2,846,300 Issuance of convertible bonds Sales, fair value measurement, assets Assets at end of period 11,493,179 Disclosure Of Changes In Level3 Fair Value Measurement Liabilities[ text block ] Disclosure Of Changes In Level3 Fair Value Measurement Liabilities (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement Liabilities Derivative financial liabilities All levels of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Liabilities at beginning of period 0 Gains (losses) recognised in profit or loss including exchange differences, fair value measurement, liabilities (6,019,340) Purchases, fair value measurement, liabilities 0 Issuance of convertible bonds 37,470,668 Sales, fair value measurement, liabilities 0 Liabilities at beginning of period 31,451,328 Details of inventories Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Gross carrying amount Allowance For Total of Carrying DART dart.fss.or.kr Page 35
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Inventory Valuation amount Merchandise 1,194,692 (33,092) 1,161,600 Finished goods 45,022,071 (917,262) 44,104,809 Raw materials 50,438,691 (2,094,799) 48,343,892 Spare parts 4,692,380 0 4,692,380 Inventories in transit 3,897,992 0 3,897,992 Work in progress 11,467,119 (297,637) 11,169,482 Current inventories, total 116,712,945 (3,342,790) 113,370,156 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Gross carrying amount Allowance For Inventory Valuation Total of Carrying amount Merchandise 1,180,442 (33,316) 1,147,126 Finished goods 52,025,898 (1,400,091) 50,625,807 Raw materials 35,992,912 (2,569,450) 33,423,462 Spare parts 1,489,199 0 1,489,199 Inventories in transit 4,270,737 0 4,270,737 Work in progress 0 0 0 Current inventories, total 94,959,188 (4,002,857) 90,956,331 Additional explanation of disclosure about inventories[ text block ] Additional explanation of disclosure about inventories (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Inventory recognised as of acquisition date 20,994,364 Disclosure of expenses related to inventories[ text block ] Disclosure of expenses related to inventories Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Cost of sales Cost of inventories recognised as expense during period 497,433,736 Reversal of inventory write-down 1,080,500 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Cost of sales Cost of inventories recognised as expense during period 442,853,683 Reversal of inventory write-down 435,977 DART dart.fss.or.kr Page 36
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7. Investment in associates (Consolidated) 8. Property, plant and equipment (Consolidated) 가. 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회 사 명 소재지 결산월 당분기말 전기말 유효지분율 (%) 장부금액 유효지분율 (%) 장부금액 관계기업 (주)디엔에프(*1) 대한민국 12월 31.02% 83,160,887 30.10% 84,496,734 (*1) 당분기 중 자기주식을 취득하여 유효지분율이 증가하였습니다. 나. 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회 사 명 기초금액 취득 배당 손익중지분 대체 분기말장부 금액 관계기업 (주)디엔에프 84,496,73 4 - (348,306) (987,541) - 83,160,88 7 관계기업 Sun fluoro System Co., Ltd.(*1) - 64,549,163 - - (64,549,16 3) - (*1) 당분기 중 25.32%를 취득하여 관계기업으로 분류하였고, 이후 43.91%를 추가 취득하여 종속기업으로 대체하였습니다. Disclosure of detailed information about property, plant and equipment [text block] Disclosure of detailed information about property, plant and equipment Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Property, plant and equipment at beginning of period 507,653,283 Purchase, property, plant and equipment 102,833,311 Government grants, negated 0 Acquisitions through business combinations, property, plant and equipment 40,194,523 Disposals and retirements, property, plant and equipment (450,650) Increase (decrease) through transfers, property, plant and equipment (38,478,053) Impairment loss recognised in profit or loss, property, plant and equipment (295,850) Depreciation, property, plant and equipment, negated (42,520,537) Increase (decrease) through net exchange differences, property, plant and equipment (3,093,003) Property, plant and equipment at end of period 565,843,024 DART dart.fss.or.kr Page 37
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9. Investment property (Consolidated) Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Property, plant and equipment at beginning of period 462,171,831 Purchase, property, plant and equipment 55,079,305 Government grants, negated (49,276) Acquisitions through business combinations, property, plant and equipment 0 Disposals and retirements, property, plant and equipment (4,450,720) Increase (decrease) through transfers, property, plant and equipment (664,353) Impairment loss recognised in profit or loss, property, plant and equipment 0 Depreciation, property, plant and equipment, negated (41,756,842) Increase (decrease) through net exchange differences, property, plant and equipment 2,043,688 Property, plant and equipment at end of period 472,373,633 Disclosure of detailed information about investment property [text block] Disclosure of detailed information about investment property Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Investment property at beginning of period 20,159,852 Transfer from (to) inventories and owner- occupied property, investment property 36,615,583 Depreciation, investment property (1,281,423) Increase (decrease) through net exchange differences, investment property (26,753) Investment property at ending of period 55,467,259 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Investment property at beginning of period 21,008,190 Transfer from (to) inventories and owner- occupied property, investment property 881,180 Depreciation, investment property (1,194,493) Increase (decrease) through net exchange differences, investment property 11,917 DART dart.fss.or.kr Page 38
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10. Intangible assets (Consolidated) 11. Assets pledged as collateral (Consolidated) Investment property at ending of period 20,706,794 Disclosure of reconciliation of changes in intangible assets and goodwill [text block] Disclosure of reconciliation of changes in intangible assets and goodwill Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Intangible assets and goodwill at beginning of period 6,152,043 Purchase, intangible assets 74,730 Acquisitions through business combinations, intangible assets and goodwill 103,624,097 Increase (decrease) through transfers, intangible assets and goodwill 437,768 Disposals, intangible assets and goodwill (110,733) Amortisation, intangible assets other than goodwill (581,148) Increase (decrease) through net exchange differences (25,195) Intangible assets and goodwill at beginning of period 109,571,562 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Intangible assets and goodwill at beginning of period 6,187,529 Purchase, intangible assets 0 Acquisitions through business combinations, intangible assets and goodwill 0 Increase (decrease) through transfers, intangible assets and goodwill 500,787 Disposals, intangible assets and goodwill 0 Amortisation, intangible assets other than goodwill (437,437) Increase (decrease) through net exchange differences 25,657 Intangible assets and goodwill at beginning of period 6,276,536 Disclosure of assets pledged as security [text block] DART dart.fss.or.kr Page 39
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12. Leases (Consolidated) Disclosure of assets pledged as security (Unit : thousand, KRW) Items of contingent liabilities Contingent liability for guarantees Name of secured creditor Kyoto bank Property, plant and equipments 15,991,831 Pledge Amount 15,991,831 Loans Amount 15,220,119 Additional explanation of disclosure of assets pledged as security 전기말에 담보로 제공된 자산은 없습니다. Detailso of right-of-use assets[ text block ] Detailso of right-of-use assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Right-of-use assets Assets Land and buildings 17,309,815 Machinery and facilities 769,163 Vehicles 1,027,938 Fixtures and equipment 1,021,741 Total of Assets 20,128,657 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Right-of-use assets Assets Land and buildings 4,270,356 Machinery and facilities 0 Vehicles 747,239 Fixtures and equipment 626,100 Total of Assets 5,643,695 Disclosure of quantitative information about right-of-use assets, Additions and depreciation[ text block ] Disclosure of quantitative information about right-of-use assets, additional information Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Land and buildings Machinery and facilities Vehicles Fixtures and equipment Total of Assets Depreciation, right- of-use assets 1,452,222 89,083 374,633 580,793 2,496,731 DART dart.fss.or.kr Page 40
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Additions to right- of-use assets 17,522,769 Acquisition through business combination right of use assets 8,794,043 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Land and buildings Machinery and facilities Vehicles Fixtures and equipment Total of Assets Depreciation, right- of-use assets 587,400 0 311,069 347,644 1,246,113 Additions to right- of-use assets 1,622,388 Acquisition through business combination right of use assets Classifying lease liabilities as current and non-current[ text block ] Classifying lease liabilities as current and non-current Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Current lease liabilities 3,585,016 Non-current lease liabilities 13,295,775 Total lease liabilities 16,880,791 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Current lease liabilities 1,216,799 Non-current lease liabilities 1,081,403 Total lease liabilities 2,298,202 Disclosure of quantitative information about lease liabilities[ text block ] Disclosure of quantitative information about lease liabilities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Selling, general and administrative expense Cost of sales and Selling, general and administrative expense Finance Costs Total of Line items by function Interest expense on lease liabilities 252,669 DART dart.fss.or.kr Page 41
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Expense relating to short-term leases for which recognition exemption has been used 317,847 Expense relating to leases of low- value assets 129,532 Gain from termination of lease 7,744 Additions to lease liabilities 17,522,769 Takeover through business combination lease liabilities 8,794,043 Cash outflow for leases 3,000,060 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Selling, general and administrative expense Cost of sales and Selling, general and administrative expense Finance Costs Total of Line items by function Interest expense on lease liabilities 61,607 Expense relating to short-term leases for which recognition exemption has been used 173,160 Expense relating to leases of low- value assets 113,576 Gain from termination of lease 2,422 Additions to lease liabilities 1,622,388 DART dart.fss.or.kr Page 42
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13. Borrowings and bonds (Consolidated) Takeover through business combination lease liabilities Cash outflow for leases 1,562,793 Details of composition of borrowings[ text block ] Details of composition of borrowings (Unit : thousand, KRW) Foreign currency Current loans received and current portion of non-current loans received 948,336 Current portion of bonds 844,009 Total current borrowings and current portion of non-current borrowings 1,792,345 Long-term borrowings 14,271,783 Bonds 470,226 Convertible bonds 61,148,906 Total of non-current borrowings 75,890,915 Total borrowings 77,683,260 Detailed information about borrowings Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Current portion of non-current loans received and non- current portion of non-current loans received Current portion of non-current loans received Non-current portion of non-current loans received Annual interest rate Additional information on assets provided as collateral Borrowings by name Kyoto Bank, Facility Loan 1 Ranges Bottom of range 0.0100 Top of range 0.0110 Total of Ranges 15,220,119 (948,336) 14,271,783 보고기간말 현재 유형 자산이 담보로 제공되 어 있습니다(주석 11 참조). Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Current portion of non-current loans received and non- current portion of non-current loans received Current portion of non-current loans received Non-current portion of non-current loans received Annual interest rate Additional information on assets provided as collateral DART dart.fss.or.kr Page 43
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Borrowings by name Kyoto Bank, Facility Loan 1 Ranges Bottom of range Top of range Total of Ranges 0 0 0 Disclosure Of Detailed Information About Bonds[ text block ] Disclosure Of Detailed Information About Bonds (Unit : thousand, KRW) Bonds issued, nominal value Discount on bonds Current portion of bond Non-current portion of non-current bonds issued Issue date Maturity date of the convertible bonds Annual interest rate Borrowings by name The 4th Unsecured Bonds 377,492 2021-04-30 2026-04-30 0.0023 The 5th Unsecured Bonds 943,730 2022-08-31 2027-08-31 0.0044 Total of Borrowings by name (6,987) (844,009) 470,226 Details of convertible bond[ text block ] Details of convertible bond Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Convertible bonds 90,199,360 Conversion rights adjustment of convertible bonds (45,970,189) Redemption premium on convertible bonds 16,919,736 Total 61,148,907 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Convertible bonds 0 Conversion rights adjustment of convertible bonds 0 Redemption premium on convertible bonds 0 Total 0 Disclosure of detailed information about convertible bonds[ text block ] Disclosure of detailed information about convertible bonds (Unit : KRW) Convertible bonds 1 Convertible bonds 2 Convertible bonds 3 Issue date 2025-04-07 2025-03-27 2025-03-28 Maturity date of the convertible bonds 2029-04-04 2029-04-04 2029-04-04 Issue Price 30,000,000,000 30,000,000,000 Issue Price JPY 3,200,000,000 DART dart.fss.or.kr Page 44
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14. Share capital and others (Consolidated) Bonds issued, nominal value 30,000,000,000 30,000,000,000 Bonds issued, nominal value, JPY 3,200,000,000 Coupon rate 0.0200 0.0000 0.0000 Guaranteed Interest Rate 0.0550 0.0550 0.0410 Conversion price 1,000,000 2,000,000 Conversion Price JPY 200,000 Exercise Period Start Date 2027-10-07 2027-09-27 2027-09-28 Exercise Period End Date 2029-04-03 2029-04-03 2029-04-03 Issuer Call Option Period 2026.01.17~2027.04.0 7 2026.01.02~2027.04.0 4 2026.01.02~2027.04.0 4 Investor Put Option Period 2028.11.01~2029.04.0 3 - - Additional explanation of disclosure about convertible bond 본 전환사채에는 전환가격에 영향을 미치는 리픽싱 조항이 포함되어 있습니다. 이에 따라 전환권대 가는 부채로 분류하였습니다. Details of capital and SharePremium[ text block ] Details of capital and SharePremium Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Issued capital, beginning 3,889,283 Share premium, Beginning 412,215,496 Issued capital, ending 3,889,283 Share premium, Ending 412,215,496 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Issued capital, beginning 3,889,283 Share premium, Beginning 412,215,496 Issued capital, ending 3,889,283 Share premium, Ending 412,215,496 Disclosure of classes of share capital [text block] Disclosure of classes of share capital (Unit : KRW) DART dart.fss.or.kr Page 45
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Preference shares Total of Share capital Total number of shares to be issued 12,000,000 48,000,000 NumberOfSharesIssued, beginning 7,778,566 Number of shares issued, beginning 7,778,566 Par value per share 500 Description of share-based payment arrangement 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기 여하거나 기여할 수 있는 임직원 을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총 회의 특별결의에 의해서 주식선 택권을 부여할 수 있으나, 보고 기간말 현재 부여된 주식선택권 은 없습니다. Changes In Treasury Shares[ text block ] Changes In Treasury Shares Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Treasury shares Treasury shares, beginning 8,251,994 Purchase of treasury shares 14,981,200 Treasury shares, ending 23,233,194 Number of shares in entity held by entity, beginning 35,424 Number of treasury shares purchases 84,486 Number of shares in entity held by entity, ending 119,910 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Treasury shares Treasury shares, beginning 8,251,994 Purchase of treasury shares Treasury shares, ending 8,251,994 Number of shares in entity held by entity, beginning 35,424 Number of treasury shares purchases 0 Number of shares in entity held by entity, ending 35,424 DART dart.fss.or.kr Page 46
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15. Selling, general and administrative expense (Consolidated) Selling, General And Administrative Expense Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Salaries wages, selling and general administrative expenses 4,012,643 12,157,863 Provision for severance indemnities, selling and general administrative expenses 319,155 1,157,743 Employee benefits, selling and general administrative expenses 882,376 2,386,981 Supply expenses, selling and general administrative expenses 103,843 284,805 Bad debt expenses(Reversal Allowance Doubtful Accounts), selling and general administrative expenses (622,819) (1,523,607) Freight expenses, selling and general administrative expenses 2,723,310 7,841,045 Depreciation expense, selling and general administrative expenses 948,291 2,207,611 Amortisation expense, selling and general administrative expenses 148,848 409,954 Ordinary development expense, selling and general administrative expenses 8,556,929 24,999,317 Taxes dues, selling and general administrative expenses 1,506,602 2,597,180 Commissions, selling and general administrative expenses 1,695,227 8,681,025 DART dart.fss.or.kr Page 47
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Entertainment expenses, selling and general administrative expenses 148,337 986,826 Export overall expense, selling and general administrative expenses 2,487,265 7,874,857 Samples expenses, selling and general administrative expenses 439,984 575,713 Electronic facilities expenses, selling and general administrative expenses 91,146 407,719 Miscellaneous expenses 990,111 2,021,907 Total selling, general and administrative expense 24,431,248 73,066,939 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Salaries wages, selling and general administrative expenses 3,601,944 9,577,106 Provision for severance indemnities, selling and general administrative expenses 259,864 1,034,434 Employee benefits, selling and general administrative expenses 2,089,926 3,365,215 Supply expenses, selling and general administrative expenses 84,742 305,226 Bad debt expenses(Reversal Allowance Doubtful Accounts), selling and general administrative expenses (201,855) 244,497 Freight expenses, selling and general administrative expenses 2,417,831 7,248,055 Depreciation expense, selling and general administrative expenses 516,733 1,502,238 DART dart.fss.or.kr Page 48
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16. Income taxes (Consolidated) Amortisation expense, selling and general administrative expenses 109,353 326,560 Ordinary development expense, selling and general administrative expenses 6,473,549 18,374,380 Taxes dues, selling and general administrative expenses 111,948 445,843 Commissions, selling and general administrative expenses 1,531,591 4,438,429 Entertainment expenses, selling and general administrative expenses 153,323 361,777 Export overall expense, selling and general administrative expenses 2,844,786 8,103,530 Samples expenses, selling and general administrative expenses 97,071 680,578 Electronic facilities expenses, selling and general administrative expenses 88,873 315,259 Miscellaneous expenses 416,454 1,069,593 Total selling, general and administrative expense 20,596,133 57,392,720 Reconciliation of accounting profit multiplied by applicable tax rates [text block] Reconciliation of accounting profit multiplied by applicable tax rates Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Weighted average tax rate 0.2226 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Weighted average tax rate 0.2843 Explanation of the introduction and impact of new tax regulations DART dart.fss.or.kr Page 49
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17. Dividends (Consolidated) 18. Cash flow from operating (Consolidated) 연결회사의 지배기업이 소재하고 있는 대한민국은 2023년 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으 며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용해야 합니다. 따라서 연 결회사는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하였고, 이에 따라 당분기 법인세 비용을 산정하였습니다. 연결회사는 전환기 적용면제에 해당하거나 실효세율이 15% 이상임에 따라 당분기에 글로벌최저한 세로 인한 법인세비용이 발생하지 않습니다. 한편, 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법 인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하 지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. Disclosure of dividends paid (Unit : thousand, KRW) Ordinary shares Disclosure on Dividend Resolution 지배기업의 2024년 12월 31일로 종료하는 회계 기간에 대한 정기주주총회의 결과로 지급된 배당 금은 2025년 4월 중 지급되었습니다. Dividends recognised as distributions to owners 17,809,227 Cash flows from (used in) operating activities [text block] Cash flows from (used in) operating activities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Profit (loss) 73,347,431 Adjustments, income tax expense 21,006,388 Adjustments for interest income (6,908,060) Adjustments, interest expense 5,568,349 Adjustments for dividend income (22,573) Adjustments for reversal Allowance Doubtful Accounts (1,523,607) Adjustments for bad debt expenses Adjustments, depreciation expense 46,298,690 Adjustments, amortisation expense 581,148 Adjustments for reversals of inventories (1,080,500) Adjustments for gain on foreign exchange translations (3,506,529) Adjustments for losses on foreign exchange translations 4,261,332 DART dart.fss.or.kr Page 50
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Adjustments for gain on disposition of tangible assets (210,485) Adjustments for losses on disposition of property plant and equipment 20,947 Adjustments for losses on abandonment of property plant and equipment 267,540 Adjustments for impairment losses of property plant and equipment 295,850 Adjustments for gains on disposals of non- current assets or disposal groups classified as held for sale 0 Adjustments for gain from termination of lease (7,744) Adjustments for losses on disposals of intangible assets 26,732 Adjustments for gains on change in fair value of derivatives (5,688,708) Adjustments for losses on change in fair value of derivatives 231,865 Adjustments for losses on evaluation of fair value financial assets 473,770 Adjustments for gains on evaluation of fair value financial assets (467,351) Losses on disposal of fair value financial asset 113,193 Gains on disposals of fair value financial asset, negated (185,684) Adjustments for other bad debt expenses 564,618 Adjustments for losses of associates and joint ventures accounted for using equity method 987,541 Adjustments for reversal of prepayments 0 Adjustments for gains on valuation of other financial liabilities (218,522) Other adjustments 2,095,905 Adjustments for decrease (increase) in trade accounts receivable (3,415,396) Adjustments for decrease (increase) in other current receivables 185,718 Adjustments for decrease (increase) in inventories (665,616) Adjustments for decrease (increase) in other current assets (5,026,871) Adjustments for decrease (increase) in other non-current assets (810) DART dart.fss.or.kr Page 51
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Adjustments for increase (decrease) in trade accounts payable (553,478) Adjustments for increase (decrease) in current payables (953,549) Adjustments for increase (decrease) in non- current payables 140,976 Adjustments for increase (decrease) in other current liabilities 550,276 Adjustments for increase (decrease) in other non-current liabilities (1,910,813) Cash flows from (used in) operations 124,671,973 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Profit (loss) 120,039,273 Adjustments, income tax expense 32,686,456 Adjustments for interest income (6,636,463) Adjustments, interest expense 61,614 Adjustments for dividend income 0 Adjustments for reversal Allowance Doubtful Accounts Adjustments for bad debt expenses 244,497 Adjustments, depreciation expense 44,197,448 Adjustments, amortisation expense 437,437 Adjustments for reversals of inventories (435,977) Adjustments for gain on foreign exchange translations (1,485,930) Adjustments for losses on foreign exchange translations 3,490,906 Adjustments for gain on disposition of tangible assets (705,173) Adjustments for losses on disposition of property plant and equipment 364,856 Adjustments for losses on abandonment of property plant and equipment 187,764 Adjustments for impairment losses of property plant and equipment 0 Adjustments for gains on disposals of non- current assets or disposal groups classified as held for sale (2,156,846) Adjustments for gain from termination of lease (2,422) DART dart.fss.or.kr Page 52
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Adjustments for losses on disposals of intangible assets 0 Adjustments for gains on change in fair value of derivatives 0 Adjustments for losses on change in fair value of derivatives 0 Adjustments for losses on evaluation of fair value financial assets 173,827 Adjustments for gains on evaluation of fair value financial assets 0 Losses on disposal of fair value financial asset 0 Gains on disposals of fair value financial asset, negated 0 Adjustments for other bad debt expenses 988,244 Adjustments for losses of associates and joint ventures accounted for using equity method 1,026,563 Adjustments for reversal of prepayments (4,510,772) Adjustments for gains on valuation of other financial liabilities 0 Other adjustments 481,575 Adjustments for decrease (increase) in trade accounts receivable (4,019,712) Adjustments for decrease (increase) in other current receivables 3,312,106 Adjustments for decrease (increase) in inventories 16,496,071 Adjustments for decrease (increase) in other current assets (3,180,058) Adjustments for decrease (increase) in other non-current assets 0 Adjustments for increase (decrease) in trade accounts payable 2,615,545 Adjustments for increase (decrease) in current payables 3,246,658 Adjustments for increase (decrease) in non- current payables 143,169 Adjustments for increase (decrease) in other current liabilities 4,701,230 Adjustments for increase (decrease) in other non-current liabilities 186,039 Cash flows from (used in) operations 211,947,925 Significant non-cash transactions[ text block ] DART dart.fss.or.kr Page 53
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Significant non-cash transactions Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Increase (decrease) through transfers from construction in progress, property, plant and equipment 156,978,473 Increased right-of-use assets, lease liabilities 8,728,726 Increase (decrease) in accounts payable, acquisition of progress, property, plant and equipment 5,883,459 Increase (decrease) through transfers from (to) property, plant and equipment, investment property (335,974) Replace with Property Plant And Equipment, non-current assets held for sale 0 Transfer of Advances to Inventories 0 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Increase (decrease) through transfers from construction in progress, property, plant and equipment 18,822,003 Increased right-of-use assets, lease liabilities 1,622,388 Increase (decrease) in accounts payable, acquisition of progress, property, plant and equipment (734,747) Increase (decrease) through transfers from (to) property, plant and equipment, investment property 881,180 Replace with Property Plant And Equipment, non-current assets held for sale 717,614 Transfer of Advances to Inventories 19,451,898 Additional explanation of Significant non-cash transactions 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역에 건설중인자산의 투자부동산 대체 금액이 제외되어 있 습니다. Disclosure of information that enables users of financial statements to evaluate changes in liabilities arising from financing activities [text block] Disclosure of reconciliation of liabilities arising from financing activities [text block] Disclosure of reconciliation of liabilities arising from financing activities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Liabilities arising from financing activities Borrowings and bonds Convertible bond Lease liabilities Guarantee deposits Non-controlling interest liabilities Classes of current and non-current Total of Classes of Classes of current and non-current Total of Classes of Classes of current and non-current Total of Classes of Classes of current and non-current Total of Classes of Classes of current and non-current Total of Classes of DART dart.fss.or.kr Page 54
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values used for changes in asset and liability current and non- current values used for changes in asset and liability values used for changes in asset and liability current and non- current values used for changes in asset and liability values used for changes in asset and liability current and non- current values used for changes in asset and liability values used for changes in asset and liability current and non- current values used for changes in asset and liability values used for changes in asset and liability current and non- current values used for changes in asset and liability Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Liabilities arising from financing activities at beginning of period 0 0 1,216,799 1,081,403 333,960 96,164 Increase (decrease) through financing cash flows, liabilities arising from financing activities (909,161) 91,080,320 (2,300,011) 0 1,389,280 30,381,940 Increase (decrease) through obtaining or losing control of subsidiaries or other businesses, liabilities arising from financing activities 17,201,719 0 1,013,356 7,897,949 0 0 Increase (decrease) through other changes, liabilities arising from financing activities 241,796 (29,931,414) 3,654,872 4,316,423 0 (229,617) Liabilities arising from financing activities at end of period 16,534,354 61,148,906 3,585,016 13,295,775 1,723,240 30,248,487 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Liabilities arising from financing activities Borrowings and bonds Convertible bond Lease liabilities Guarantee deposits Non-controlling interest liabilities Classes of current and non-current values used for changes in asset and liability Total of Classes of current and non- current values used for changes in asset and liability Classes of current and non-current values used for changes in asset and liability Total of Classes of current and non- current values used for changes in asset and liability Classes of current and non-current values used for changes in asset and liability Total of Classes of current and non- current values used for changes in asset and liability Classes of current and non-current values used for changes in asset and liability Total of Classes of current and non- current values used for changes in asset and liability Classes of current and non-current values used for changes in asset and liability Total of Classes of current and non- current values used for changes in asset and liability Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Liabilities arising from financing activities at beginning of period 981,448 704,056 226,920 98,787 DART dart.fss.or.kr Page 55
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19. Contingent liabilities and commitments (Consolidated) Increase (decrease) through financing cash flows, liabilities arising from financing activities (1,214,450) 0 107,040 0 Increase (decrease) through obtaining or losing control of subsidiaries or other businesses, liabilities arising from financing activities 0 0 0 0 Increase (decrease) through other changes, liabilities arising from financing activities 1,445,611 198,323 0 (1,942) Liabilities arising from financing activities at end of period 1,212,609 902,379 333,960 96,845 Disclosure of contingent liabilities for guarantees non-PF [text block] Disclosure of contingent liabilities for guarantees non-PF Provided payment guarantee Received payment guarantee Remarks(comments) about guarantee 보고기간말 현재 연결회사가 특 수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습 니다. 보고기간말 현재 연결회사가 특 수관계자로부터 차입금 및 차입 약정과 관련하여 제공받은 지급 보증은 없습니다. Disclosure of contingent liabilities [text block] Disclosure of contingent liabilities Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. Contingent liabilities Contingent liability for guarantees DART dart.fss.or.kr Page 56
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Joint and several guarantee Description of nature of obligation, contingent liabilities 지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주))와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. Disclosure of commitments [text block] Disclosure of commitments Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Contract for supply of goods Performance payment guarantee Performance payment guarantee 2 Acquisition of Property Plant And Equipment and capital expenditure commitments Preferred purchase right for investment shares Commitments amount 1,529,130 851,547 Name of the institution making the commitments 삼성전자(주), 삼성디 스플레이(주), SK하이 닉스(주), 엘지디스플 레이(주) 등 서울보증보험 하나은행 Description of commitments 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품 하고 있습니다. 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다. 선수금 지급보증약정 을 체결하고 있습니다 . 종속기업인 솔브레인 라사(주)의 투자주식 과 관련하여 상대주주 와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니 다. Contractual commitments for acquisition of property, plant and equipment 21,603,596 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Contract for supply of goods Performance payment guarantee Performance payment guarantee 2 Acquisition of Property Plant And Equipment and capital expenditure commitments Preferred purchase right for investment shares Commitments amount 1,922,638 Name of the institution making the commitments 삼성전자(주), 삼성디 스플레이(주), SK하이 닉스(주), 엘지디스플 레이(주) 등 서울보증보험 DART dart.fss.or.kr Page 57
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20. Related party (Consolidated) Description of commitments 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품 하고 있습니다. 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다. 종속기업인 솔브레인 라사(주)의 투자주식 과 관련하여 상대주주 와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니 다. Contractual commitments for acquisition of property, plant and equipment 66,157,551 Disclosure of Legal Proceedings Contingent Liability [text block] Disclosure of Legal Proceedings Contingent Liability Legal proceedings contingent liability Description of nature of obligation, contingent liabilities 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소 송은 없습니다. 특수관계자 현황 유의적 영향력을 행사하는 기업, 관계기업, 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다 음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적 영향력 을 행사하는 기 업 솔브레인홀딩스(주) 솔브레인홀딩스(주) 관계기업 (주)디엔에프 (주)디엔에프 기타특수관계 자 솔브레인옵토스(주) 솔브레인옵토스(주) (*1) 솔브레인에스엘디(주) 솔브레인에스엘디(주) 에스비노브스(주) 에스비노브스(주) (주)비즈네트웍스 (주)비즈네트웍스 Soulbrain MI, Inc. Soulbrain MI, Inc. Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD Soulbrain HU Kft. Soulbrain HU Kft. Soulbrain CA, LLC Soulbrain CA, LLC (주)씨엠디엘 (주)씨엠디엘 솔브레인네트워크(주) 솔브레인네트워크(주) (주)제닉 (주)제닉 (주)진켐 (주)진켐 솔브레인멤시스(주) - (*1),(*4) 엠씨솔루션(주) 엠씨솔루션(주) (*2) DART dart.fss.or.kr Page 58
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우양에이치씨(주) 우양에이치씨(주) 나우아이비 17호 펀드 - 유피시스템(주) 유피시스템(주) (*3)머티리얼즈파크(주) 머티리얼즈파크(주) 킹스데일(주) 킹스데일(주) (*1) 솔브레인홀딩스(주)의 종속기업입니다. (*2) 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업 및 공동기업입니다. (*3) 최대주주의 기타특수관계자입니다. (*4) 솔브레인에스엘디(주)의 인적분할로 인한 분할신설법인으로 솔브레인홀딩스의 종속기업으로 분류됨에 따라 기타특 수관계자로 식별되었습니다. Disclosure of transactions between related parties [text block] Disclosure of transactions between related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Sales Sales of property, plant and equipment Other revenue Purchases of goods Purchases of property, plant and equipment Other purchase transactions Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 765,415 0 3,061,936 0 0 1,562,460 Associates DNF Co.,Ltd. 0 0 0 0 0 535,576 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 33,626 0 0 0 0 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 18,118,999 0 681,072 0 0 488,818 SB Novus Co., Ltd. BIZ NETWORKS CO.,LTD. Soulbrain MI, Inc. 0 0 2,053,573 0 0 69,808 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 0 278,338 0 0 0 Soulbrain HU Kft. 25,552 0 1,935,251 0 0 10,676 CMDL CO.,LTD. 888,544 223,328 1,950 519,699 0 110,570 Genic Co,.Ltd. 188,848 0 37,100 0 0 73,650 MC Solution Co.,Ltd. 1,120,241 0 43,835 25,078,032 0 0 UP SYSTEM CO.,LTD. 20,464 0 5 0 0 377,433 Materials Park Co.,Ltd. 6,425,448 0 41,217 19,434,682 0 1,198,330 Kings Dale Co.,Ltd. SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 5,328 0 0 0 0 0 Wooyang HC Co.,Ltd. 0 0 0 0 416,000 0 GeneChem Inc. 5,366 0 0 0 0 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 102,177 0 0 0 0 0 Total of Entity's total for related parties 27,700,008 223,328 8,134,277 45,032,413 416,000 4,427,321 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 59
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Sales Sales of property, plant and equipment Other revenue Purchases of goods Purchases of property, plant and equipment Other purchase transactions Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 681,629 0 68,712 0 0 2,274,234 Associates DNF Co.,Ltd. 0 59,000 0 0 0 9,232 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 39,519 0 0 0 0 8,712 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 12,380,410 0 1,227,763 0 0 536,874 SB Novus Co., Ltd. 300 0 0 0 0 0 BIZ NETWORKS CO.,LTD. 0 0 0 294,647 0 4,300,237 Soulbrain MI, Inc. 176,292 0 392,033 0 0 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 0 293,182 46,080 0 0 Soulbrain HU Kft. 1,276,110 1,169,092 2,732,030 0 0 0 CMDL CO.,LTD. 68,007 0 0 483,983 0 29,609 Genic Co,.Ltd. 105,014 0 36,480 0 0 123,969 MC Solution Co.,Ltd. 1,250,925 0 40,025 26,086,067 0 0 UP SYSTEM CO.,LTD. 9,087 0 0 0 0 362,679 Materials Park Co.,Ltd. 5,533,179 0 49,476 17,012,346 0 287,776 Kings Dale Co.,Ltd. 0 0 0 0 4,500 6,337 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 5,328 0 0 0 0 0 Wooyang HC Co.,Ltd. 0 0 0 0 0 11,300 GeneChem Inc. Soulbrain memsys Co., Ltd. Total of Entity's total for related parties 21,525,800 1,228,092 4,839,701 43,923,123 4,500 7,950,959 Additional explanation of disclosure about transactions between related parties3 매출과 기타수익 거래는 배당금수익을 제외한 금액입니다. Disclosure of outstanding balances for related party transactions [text block] Disclosure of outstanding balances for related party transactions Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Receivables due from related parties Payables to related parties Assets and liabilities Trade receivables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 155,568 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 3,300 Soulbrain SLD 1,991,181 DART dart.fss.or.kr Page 60
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Co.,Ltd. SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 15,069,202 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft. 0 Soulbrain CA, LLC 0 CMDL CO.,LTD. 24,518 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 651 Genic Co,.Ltd. 22,530 MC Solution Co.,Ltd. 166,613 UP SYSTEM CO.,LTD. 1,126 Materials Park Co.,Ltd. 749,450 KINGS DALE CO.,LTD. 0 WOOYANG HC CO.,LTD. 0 GeneChem Inc. 5,903 Soulbrain memsys Co., Ltd. 213,440 Total of Entity's total for related parties 18,403,482 Other receivables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 1,277,436 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 187,677 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 4,677,929 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 121,170 Soulbrain HU Kft. 534,865 Soulbrain CA, LLC 0 CMDL CO.,LTD. 34,463 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 0 Genic Co,.Ltd. 42,691 MC Solution Co.,Ltd. 100,090 DART dart.fss.or.kr Page 61
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UP SYSTEM CO.,LTD. 0 Materials Park Co.,Ltd. 82,412 KINGS DALE CO.,LTD. 0 WOOYANG HC CO.,LTD. 0 GeneChem Inc. 101,000 Soulbrain memsys Co., Ltd. 387,735 Total of Entity's total for related parties 7,547,468 Trade payables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 0 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 0 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft. 0 Soulbrain CA, LLC 0 CMDL CO.,LTD. 387,198 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 0 Genic Co,.Ltd. 0 MC Solution Co.,Ltd. 3,823,306 UP SYSTEM CO.,LTD. 0 Materials Park Co.,Ltd. 4,148,198 KINGS DALE CO.,LTD. 0 WOOYANG HC CO.,LTD. 0 GeneChem Inc. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 Total of Entity's total for related parties 8,358,702 Other liabilities Entity's total for related parties Entities with joint control or Soulbrain Holdings Co., Ltd. 1,684,772 DART dart.fss.or.kr Page 62
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significant influence over entity Associates DNF Co.,Ltd. 104,366 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 63,527 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft. 10,676 Soulbrain CA, LLC 0 CMDL CO.,LTD. 0 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 5,920 Genic Co,.Ltd. 218,970 MC Solution Co.,Ltd. 0 UP SYSTEM CO.,LTD. 36,696 Materials Park Co.,Ltd. 45,468 KINGS DALE CO.,LTD. 0 WOOYANG HC CO.,LTD. 85,800 GeneChem Inc. 101,000 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 Total of Entity's total for related parties 2,357,195 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Receivables due from related parties Payables to related parties Assets and liabilities Trade receivables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 215,961 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 30,835 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 3,478,997 SB Novus Co.,Ltd. 110 Soulbrain MI, Inc. 19,254,639 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 DART dart.fss.or.kr Page 63
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Soulbrain HU Kft. 0 Soulbrain CA, LLC 0 CMDL CO.,LTD. 46,560 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 651 Genic Co,.Ltd. 12,815 MC Solution Co.,Ltd. 161,685 UP SYSTEM CO.,LTD. 2,888 Materials Park Co.,Ltd. 694,394 KINGS DALE CO.,LTD. 0 WOOYANG HC CO.,LTD. 0 GeneChem Inc. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 Total of Entity's total for related parties 23,899,535 Other receivables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 234,901 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 346,544 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 5,101,398 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 352,338 Soulbrain HU Kft. 1,402,313 Soulbrain CA, LLC 422 CMDL CO.,LTD. 0 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 0 Genic Co,.Ltd. 17,262 MC Solution Co.,Ltd. 96,618 UP SYSTEM CO.,LTD. 0 Materials Park Co.,Ltd. 300,027 KINGS DALE 0 DART dart.fss.or.kr Page 64
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CO.,LTD. WOOYANG HC CO.,LTD. 0 GeneChem Inc. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 Total of Entity's total for related parties 7,851,823 Trade payables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 0 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 0 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft. 0 Soulbrain CA, LLC 0 CMDL CO.,LTD. 42,653 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 0 Genic Co,.Ltd. 0 MC Solution Co.,Ltd. 3,025,292 UP SYSTEM CO.,LTD. 0 Materials Park Co.,Ltd. 3,438,909 KINGS DALE CO.,LTD. 0 WOOYANG HC CO.,LTD. 0 GeneChem Inc. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 Total of Entity's total for related parties 6,506,854 Other liabilities Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 511,094 Associates DNF Co.,Ltd. 46,177 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 DART dart.fss.or.kr Page 65
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Soulbrain SLD Co.,Ltd. 166,616 SB Novus Co.,Ltd. 660 Soulbrain MI, Inc. 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft. 0 Soulbrain CA, LLC 0 CMDL CO.,LTD. 7,236 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 5,920 Genic Co,.Ltd. 120,230 MC Solution Co.,Ltd. 15,818 UP SYSTEM CO.,LTD. 48,324 Materials Park Co.,Ltd. 132,131 KINGS DALE CO.,LTD. 2,000 WOOYANG HC CO.,LTD. 0 GeneChem Inc. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 Total of Entity's total for related parties 1,056,206 Loss allowance for related party receivable and other receivables, Consolidated[ text block ] Loss allowance for related party receivable and other receivables, Consolidated Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Other receivables Entity's total for related parties Related parties Soulbrain MI, Inc. Related parties other than Soulbrain MI, Inc. Soulbrain MI, Inc. Related parties other than Soulbrain MI, Inc. Provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction 15,069,202 27,658 3,624,014 0 DART dart.fss.or.kr Page 66
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Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Other receivables Entity's total for related parties Related parties Soulbrain MI, Inc. Related parties other than Soulbrain MI, Inc. Soulbrain MI, Inc. Related parties other than Soulbrain MI, Inc. Provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction 17,563,572 265,253 3,186,920 0 Disclosure regarding lease agreements, related parties[ text block ] Disclosure regarding lease agreements, related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Related parties Added right to use assets and lease liabilities, related party transactions 1,436,026 Leases as lessee, related party transactions 851,386 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Related parties Added right to use assets and lease liabilities, related party transactions 865,215 Leases as lessee, related party transactions 553,850 Disclosure of financial transactions between related parties [text block] Disclosure of financial transactions between related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Dividends received, related party transactions Dividends paid, related party transactions Entity's total for related parties Associates DNF Co.,Ltd. 348,305 0 Other related parties Largest shareholder and other specially related persons 0 8,038,689 DART dart.fss.or.kr Page 67
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Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Dividends received, related party transactions Dividends paid, related party transactions Entity's total for related parties Associates DNF Co.,Ltd. 696,610 0 Other related parties Largest shareholder and other specially related persons 0 7,025,266 Additional explanation of disclosure about transactions between related parties 보고기간말 현재 에스에프에스글로벌(주)가 발행한 전환사채(1-2회)를 나우아이비 17호 펀드가 보 유하고 있습니다(주석 13 참조). Other Commitments Made By Entity Related Party Transactions 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다. DisclosureOfKeyManagementPersonnelCompensation[ text block ] DisclosureOfKeyManagementPersonnelCompensation Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Key management personnel compensation, short-term employee benefits 977,609 3,202,958 Key management personnel compensation, post- employment benefits 134,303 590,603 Key management personnel compensation, other long- term employee benefits 2,921 8,542 Key management personnel compensation, total 1,114,833 3,802,103 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Key management personnel compensation, short-term employee benefits 1,252,482 3,507,804 DART dart.fss.or.kr Page 68
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21. Business combinations (Consolidated) Key management personnel compensation, post- employment benefits 153,162 588,713 Key management personnel compensation, other long- term employee benefits 2,974 9,457 Key management personnel compensation, total 1,408,618 4,105,974 Provision Of Guarantees Or Collateral To Entity Related Party Transactions 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 솔브레인홀딩스(주 )와 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 19 참조). Disclosure of detailed information about business combination [text block] Disclosure of detailed information about business combination (Unit : thousand, KRW) Entity's total for business combinations Business combinations Sun Fluoro System Co., Ltd. Date of acquisition 2025-04-07 Name of acquiree Sun Fluoro System Co., Ltd. Percentage of voting equity interests acquired 0.6923 Description of acquiree 연결회사의 종속회사 Description of primary reasons for business combination Sun Fluoro System Co., Ltd.에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사는 사업영역 확장의 목적 을 달성할 것으로 기대하고 있습니다. Total consideration transferred, acquisition- date fair value 254,884,037 Cash and cash equivalents recognised as of acquisition date 79,964,582 Trade receivables recognised as of acquisition date 22,523,638 Inventory recognised as of acquisition date 20,994,364 Other financial assets recognised as of acquisition date 35,235,118 Other current assets recognised as of acquisition date 6,423,796 Property, plant and equipment recognised as of acquisition date 40,194,523 Right-of-use assets recognised as of acquisition date 8,794,043 DART dart.fss.or.kr Page 69
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4. Separate financial statements 4-1. Statement Of FinancialPosition Intangible assets recognised as of acquisition date 853,735 Other non-current assets recognised as of acquisition date 1,613,383 Borrowings recognised as of acquisition date (17,201,719) Trade payables recognised as of acquisition date (11,578,701) Advances received recognised as of acquisition date (18,742,405) Other current liabilities recognised as of acquisition date (4,453,192) Lease liabilities recognised as of acquisition date (8,911,305) Post-employment benefit obligations recognised as of acquisition date (2,500,961) Other financial liabilities recognised as of acquisition date (928,847) Other non-current liabilities recognised as of acquisition date (166,377) Net identifiable assets acquired (liabilities assumed) 152,113,675 Goodwill recognised as of acquisition date 102,770,362 Net cash changes resulting from business combination[ text block ] Net cash changes resulting from business combination (Unit : thousand, KRW) Business combinations Total purchase price paid in cash (254,884,037) Cash and cash equivalents recognised as of acquisition date 79,964,582 Net cash flow from business combination (174,919,455) Statement Of FinancialPosition FY 2025 09/30/2025 Current FY 2024 12/31/2024 Current (Unit : KRW) FY 2025 FY 2024 Assets DART dart.fss.or.kr Page 70
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Current assets 274,264,466,696 430,158,221,031 Cash and cash equivalents 57,007,622,649 172,884,758,530 Trade receivables (Note19) 57,170,731,928 54,627,928,287 Other receivables (Note19) 8,463,294,067 7,524,665,222 Other financial assets (Note5) 66,274,502,588 108,500,000,000 Inventories (Note6) 70,115,232,040 71,078,142,933 Other current assets 15,233,083,424 15,542,726,059 Non-current assets 838,522,791,169 660,403,293,625 Trade receivables, non-current (Note19) 0 1,425,813,369 Other receivables, non-current (Note19) 1,237,190,000 2,351,668,058 Other financial assets, non-current (Note5) 8,738,707,868 5,528,927,730 Investments in subsidiaries and associates reported in separate financial statements (Note7) 311,145,938,754 191,678,658,754 Property, plant and equipment (Note8) 443,644,377,009 419,468,092,420 Investment property (Note9) 60,857,522,864 25,825,926,765 Intangible assets and goodwill (Note10) 5,701,070,367 5,604,088,349 Right-of-use assets (Note11) 2,694,678,918 2,151,714,758 Deferred tax assets 4,503,305,389 6,368,403,422 Total assets 1,112,787,257,865 1,090,561,514,656 Liabilities Current liabilities 100,022,442,665 117,837,536,275 Trade payables (Note19) 39,469,700,070 35,589,289,922 Short-term non-trade payables (Note19) 25,398,007,241 20,649,116,122 Current tax liabilities 11,662,000,017 32,509,970,691 Lease liabilities (Note11,17,19) 1,628,537,922 1,050,565,647 Other liabilities 21,864,197,415 28,038,593,893 Non-current liabilities 8,019,986,769 6,225,968,411 Non-trade payables, non-current (Note19) 4,713,100,189 3,192,998,109 Lease liabilities (Note11,17,19) 1,005,170,755 937,728,841 Other non-current liabilities 2,301,715,825 2,095,241,461 Total liabilities 108,042,429,434 124,063,504,686 Equity Issued capital (Note12) 3,889,283,000 3,889,283,000 Share premium (Note12) 412,215,496,098 412,215,496,098 Treasury shares, negated (Note12) (23,233,194,314) (8,251,994,264) Elements of other stockholder's equity (101,445,052) (101,445,052) Retained earnings 611,974,688,699 558,746,670,188 DART dart.fss.or.kr Page 71
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4-2. Statement Of ComprehensiveIncome 4-3. Statement Of ChangesInEquity Total equity 1,004,744,828,431 966,498,009,970 Total equity and liabilities 1,112,787,257,865 1,090,561,514,656 Statement Of ComprehensiveIncome FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) CFY 3Q PFY 3Q THREE MONTH Cumulative THREE MONTH Cumulative Revenue (Note4,13,19) 199,445,462,630 578,488,151,527 203,994,752,944 600,794,021,517 Cost of sales, negated (Note19) (153,603,201,839) (443,845,800,634) (149,315,563,856) (427,067,273,541) Gross profit (Note4) 45,842,260,791 134,642,350,893 54,679,189,088 173,726,747,976 Selling, general and administrative expense, negated (Note14) (17,965,972,523) (55,783,718,799) (18,588,524,060) (51,234,854,744) Operating income (Note4) 27,876,288,268 78,858,632,094 36,090,665,028 122,491,893,232 Other income 3,030,341,597 24,872,895,793 13,474,552,141 48,096,560,978 Other expense (689,035,011) (11,702,455,326) (3,956,959,058) (7,739,385,845) Finance income 1,399,533,207 5,079,976,716 (2,317,041,513) 7,085,714,368 Finance expense 2,440,612,271 (5,577,451,482) (2,769,490,261) (2,832,543,547) Profit before tax 34,057,740,332 91,531,597,795 40,521,726,337 167,102,239,186 Tax expense (Note15) (7,912,497,193) (20,494,352,684) (1,815,795,693) (31,783,825,352) Profit (loss) 26,145,243,139 71,037,245,111 38,705,930,644 135,318,413,834 Other comprehensive income 0 0 0 0 Comprehensive income 26,145,243,139 71,037,245,111 38,705,930,644 135,318,413,834 Earnings per share Basic earnings per share (Unit : KRW) 3,414 9,230 4,999 17,476 Diluted earnings per share (Unit : KRW) 3,414 9,230 4,999 17,476 Statement Of ChangesInEquity FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) Equity Issued capital Share premium Treasury shares Elements of other stockholders equity Retained earnings Total of Equity 2024.01.01 (Equity at 3,889,283,000 412,215,496,098 (8,251,994,264) (101,445,052) 443,788,646,152 851,539,985,934 DART dart.fss.or.kr Page 72
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4-4. Statement Of CashFlows beginning of period) Profit (loss) 0 0 0 0 135,318,413,834 135,318,413,834 Comprehensive income 0 0 0 0 135,318,413,834 135,318,413,834 Dividends recognised as distributions to owners, negated (Note16) 0 0 0 0 (15,486,284,000) (15,486,284,000) Purchase of treasury shares 0 Total increase (decrease) through transactions with owners, equity 0 0 0 0 (15,486,284,000) (15,486,284,000) 2024.09.30 (Equity at ending of period) 3,889,283,000 412,215,496,098 (8,251,994,264) (101,445,052) 563,620,775,986 971,372,115,768 2025.01.01 (Equity at beginning of period) 3,889,283,000 412,215,496,098 (8,251,994,264) (101,445,052) 558,746,670,188 966,498,009,970 Profit (loss) 0 0 0 0 71,037,245,111 71,037,245,111 Comprehensive income 0 0 0 0 71,037,245,111 71,037,245,111 Dividends recognised as distributions to owners, negated (Note16) 0 0 0 0 (17,809,226,600) (17,809,226,600) Purchase of treasury shares 0 0 (14,981,200,050) 0 0 (14,981,200,050) Total increase (decrease) through transactions with owners, equity 0 0 (14,981,200,050) 0 (17,809,226,600) (32,790,426,650) 2025.09.30 (Equity at ending of period) 3,889,283,000 412,215,496,098 (23,233,194,314) (101,445,052) 611,974,688,699 1,004,744,828,431 Statement Of CashFlows FY 2025 3 Quarterly From 01/01/2025 To 09/30/2025 FY 2024 3 Quarterly From 01/01/2024 To 09/30/2024 (Unit : KRW) FY 2025 FY 2024 Cash flows from operating activities 92,557,862,995 207,679,765,489 Cash flows from operations (Note17) 118,625,460,361 198,210,786,086 Interest received 4,688,173,246 4,399,665,862 Interest paid (65,030,387) (57,651,168) Dividends received, classified as operating activities 8,786,485,100 21,571,660,200 Income taxes paid (39,477,225,325) (16,444,695,491) DART dart.fss.or.kr Page 73
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5. Notes to the separate financial statements 1. General information Cash flows from investing activities (175,830,421,029) (107,851,149,572) PurchaseOfOtherNoncurrentReceivables (1,806,000,000) (200,000,000) Proceeds From Other Noncurrent Receivables 711,000,000 200,000,000 Decrease (increase) in other financial assets, investing activities 36,795,650,050 (64,163,150,000) Acquisition of investments in subsidiaries (119,467,280,000) (2,763,200,000) Purchase of property, plant and equipment, classified as investing activities (92,295,419,079) (48,577,347,645) Proceeds from sales of property, plant and equipment 231,628,000 4,603,272,080 Proceeds from disposal of non-current assets or disposal groups classified as held for sale and discontinued operations 0 3,000,000,000 Proceeds from government grants, classified as investing activities 0 49,275,993 Cash flows from financing activities (32,815,383,297) (16,561,360,214) Increase in guarantee deposits as financial activities 1,485,120,000 0 Decrease in guarantee deposits as financial activities (95,840,000) 0 Payments of lease liabilities, classified as financing activities (1,414,236,647) (1,075,076,214) Dividends paid, classified as financing activities (17,809,226,600) (15,486,284,000) Acquisition of treasury shares (14,981,200,050) 0 Net increase (decrease) in cash and cash equivalents (116,087,941,331) 83,267,255,703 Cash and cash equivalents at beginning of period 172,884,758,530 90,437,046,330 Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents 210,805,450 (227,407,945) Cash and cash equivalents at end of period 57,007,622,649 173,476,894,088 솔브레인 주식회사(이하 "회사")는 분할 전 솔브레인홀딩스 주식회사의 반도체 및 전자 관련 화학재 료 제조사업부문(이하 "사업부문")이 2020년 1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결 의에 따라 2020년 7월 1일을 분할설립일자로 하여 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 회사의 설 립 시 자본금은 3,889백만원이며, 당분기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다. DART dart.fss.or.kr Page 74
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2. List of accounting policies 회사는 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주 시에 각각 소재하고 있습니다. 회사는 2020년 8월 6일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요주주는 솔브레인홀딩 스(주) 및 특수관계인(44.93%)등으로 구성되어 있습니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 , 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시 점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여 야 합니다. 나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용 한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방 법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가개정되었습니다. 또한 이 개정사 항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는 지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요 구합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서 보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 DART dart.fss.or.kr Page 75
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3. Significant accounting estimates and assumptions 4. Operating segment information 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정사항은 계약상 현금흐름 특성 을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름과 관련된규정을 명확히 하였습니다. 또한 , 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부 터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적 용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회 계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 라. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나.에서 설명하는 제ㆍ개정 기 준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경 험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. Description of factors used to identify entity's reportable segments 회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 회사 의 영업부문을 화학제품 제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. Disclosure of operating segments [text block] DART dart.fss.or.kr Page 76
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5. Fair value measurement Disclosure of operating segments Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Segments Total of Segments Product manufacturing Distribution and Services Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Revenue 182,994,398 534,695,716 16,451,065 43,792,436 199,445,463 578,488,152 Gross profit 42,846,742 127,116,796 2,995,519 7,525,555 45,842,261 134,642,351 Operating income 26,375,786 75,555,990 1,500,502 3,302,642 27,876,288 78,858,632 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Segments Total of Segments Product manufacturing Distribution and Services Three months Cumulative Three months Cumulative Three months Cumulative Revenue 187,311,326 553,961,545 16,683,427 46,832,476 203,994,753 600,794,022 Gross profit 55,133,240 167,638,423 (454,051) 6,088,325 54,679,189 173,726,748 Operating income 38,058,034 120,397,375 (1,967,369) 2,094,519 36,090,665 122,491,893 Description Of Business And Economic Conditions Affecting Fair Value 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. Disclosure of financial assets[ text block ] Disclosure of financial assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Financial assets, carrying amount Financial assets, at fair value Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets, class Other financial assets 32,908,987 32,908,987 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Financial assets, carrying amount Financial assets, at fair value Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets, class Other financial assets 5,528,928 5,528,928 Description Of Levels Of Fair Value Hierarchy[ text block ] Description Of Levels Of Fair Value Hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy DART dart.fss.or.kr Page 77
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Description of level of fair value hierarchy within which fair value measurement is categorised 측정일에 동일한 자산이 나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조 정하지 않은) 공시가격 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으 로 관측할 수 있는 투입 변수 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변 수 Disclosure of fair value measurement of assets [text block] Disclosure of fair value measurement of assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets, class Other financial assets All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Financial assets 0 24,170,279 8,738,708 32,908,987 Description of policy for determining when transfers between levels are deemed to have occurred, assets 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기 간말에 인식합니다 . Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement Financial assets, category Financial assets at fair value through profit or loss, category Financial assets, class Other financial assets All levels of fair value hierarchy Total of All levels of fair value hierarchy Level 1 of fair value hierarchy Level 2 of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Financial assets 0 0 5,528,928 5,528,928 DART dart.fss.or.kr Page 78
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Description of policy for determining when transfers between levels are deemed to have occurred, assets 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기 간말에 인식합니다 . Disclosure of transfers between levels of the fair value hierarchy for recurring fair value measurements 1[ text block ] Disclosure of transfers between levels of the fair value hierarchy for recurring fair value measurements 1 (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement Statement that there were no transfers between Level 1 and Level 2 of fair value hierarchy, assets 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. Details of changes in fair value of assets measured at level 3[ text block ] Details of changes in fair value of assets measured at level 3 Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy Assets at beginning of period 5,528,928 Gains (losses) recognised in profit or loss including exchange differences, fair value measurement, assets (473,770) Purchases, fair value measurement, assets 6,683,546 Sales, fair value measurement, assets (2,999,996) Assets at end of period 8,738,708 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Aggregated measurement At fair value Recurring fair value measurement All levels of fair value hierarchy Level 3 of fair value hierarchy DART dart.fss.or.kr Page 79
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6. Inventories Assets at beginning of period 2,420,639 Gains (losses) recognised in profit or loss including exchange differences, fair value measurement, assets (173,827) Purchases, fair value measurement, assets 2,846,300 Sales, fair value measurement, assets 0 Assets at end of period 5,093,112 Details of inventories Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Gross carrying amount Allowance For Inventory Valuation Total of Carrying amount Merchandise 1,134,458 (23,170) 1,111,288 Finished goods 36,807,102 (817,643) 35,989,459 Raw materials 30,115,493 (1,678,532) 28,436,961 Spare parts 1,948,205 0 1,948,205 Inventories in transit 2,629,319 0 2,629,319 Current inventories, total 72,634,577 (2,519,345) 70,115,232 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Gross carrying amount Allowance For Inventory Valuation Total of Carrying amount Merchandise 1,139,341 (23,170) 1,116,171 Finished goods 43,766,553 (1,263,102) 42,503,451 Raw materials 25,840,384 (2,279,459) 23,560,925 Spare parts 1,344,813 0 1,344,813 Inventories in transit 2,552,783 0 2,552,783 Current inventories, total 74,643,874 (3,565,731) 71,078,143 Disclosure of expenses related to inventories[ text block ] Disclosure of expenses related to inventories Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Cost of sales Cost of inventories recognised as expense during period 436,605,695 Reversal of inventory write-down 1,046,386 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) DART dart.fss.or.kr Page 80
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7. Investment in subsidiaries and associates Cost of sales Cost of inventories recognised as expense during period 416,363,484 Reversal of inventory write-down 72,364 가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 결산 월 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율 (%) 장부금액 종속기업 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd 중 국 12월 100 39,198,390 100 39,198,39 0 솔브레인라사(주) 대한민국 12월 51 13,260,000 51 13,260,00 0 Soulbrain TX LLC 미 국 12월 100 47,323,535 100 47,323,53 5 케어웰솔루션스(주) 대한민국 12월 100 500,000 100 500,000 나우혁신소재펀드 1호 대한민국 12월 98.57 6,900,000 98.57 6,900,000 나우아이비 16호 펀드(*1) 대한민국 12월 79.74 119,467,280 - - 소 계 226,649,205 107,181,9 25 관계기업 (주)디엔에프(*2) 대한민국 12월 31.02 84,496,734 30.14 84,496,73 4 합 계 311,145,939 191,678,6 59 (*1) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (*2) 당분기 중 자기주식을 취득하여 유효지분율이 증가하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 합 계 기초 장부금액 107,181,925 84,496,734 191,678,659 취득 119,467,280 - 119,467,280 기말 장부금액 226,649,205 84,496,734 311,145,939 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 합 계 기초 장부금액 104,418,725 131,519,071 235,937,796 취득 2,763,200 - 2,763,200 기말 장부금액 107,181,925 131,519,071 238,700,996 DART dart.fss.or.kr Page 81
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8. Property, plant and equipment 9. Investment property Disclosure of detailed information about property, plant and equipment [text block] Disclosure of detailed information about property, plant and equipment Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Property, plant and equipment at beginning of period 419,468,092 Purchase, property, plant and equipment 96,847,806 Government grants, negated 0 Disposals and retirements, property, plant and equipment (288,686) Impairment loss recognised in profit or loss, property, plant and equipment (295,850) Increase (decrease) through transfers, property, plant and equipment (37,042,408) Depreciation, property, plant and equipment, negated (35,044,577) Property, plant and equipment at end of period 443,644,377 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Property, plant and equipment at beginning of period 381,832,242 Purchase, property, plant and equipment 47,803,166 Government grants, negated (49,276) Disposals and retirements, property, plant and equipment (4,450,720) Impairment loss recognised in profit or loss, property, plant and equipment 0 Increase (decrease) through transfers, property, plant and equipment (664,353) Depreciation, property, plant and equipment, negated (33,982,408) Property, plant and equipment at end of period 390,488,651 Disclosure of detailed information about investment property [text block] Disclosure of detailed information about investment property Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount DART dart.fss.or.kr Page 82
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10. Intangible assets 11. Leases Investment property at beginning of period 25,825,927 Transfer from (to) inventories and owner- occupied property, investment property 36,615,583 Depreciation, investment property (1,583,987) Investment property at ending of period 60,857,523 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Investment property at beginning of period 27,151,507 Transfer from (to) inventories and owner- occupied property, investment property 881,180 Depreciation, investment property (1,499,616) Investment property at ending of period 26,533,071 Disclosure of reconciliation of changes in intangible assets and goodwill [text block] Disclosure of reconciliation of changes in intangible assets and goodwill Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Intangible assets and goodwill at beginning of period 5,604,088 Increase (decrease) through transfers, intangible assets and goodwill 426,825 Amortisation, intangible assets other than goodwill (329,843) Intangible assets and goodwill at beginning of period 5,701,070 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Intangible assets and goodwill at beginning of period 5,508,424 Increase (decrease) through transfers, intangible assets and goodwill 500,787 Amortisation, intangible assets other than goodwill (296,792) Intangible assets and goodwill at beginning of period 5,712,419 Details of right-of-use assets[ text block ] DART dart.fss.or.kr Page 83
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Details of right-of-use assets Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Right-of-use assets Assets Land and buildings 909,297 Vehicles 797,773 Fixtures and equipment 987,608 Total of Assets 2,694,679 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Right-of-use assets Assets Land and buildings 942,753 Vehicles 582,862 Fixtures and equipment 626,100 Total of Assets 2,151,715 Disclosure of quantitative information about right-of-use assets, Additions and depreciation[ text block ] Disclosure of quantitative information about right-of-use assets, additional information Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Land and buildings Vehicles Fixtures and equipment Total of Assets Depreciation, right-of-use assets 625,984 322,100 576,347 1,524,431 Additions to right- of-use assets 2,330,457 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Land and buildings Vehicles Fixtures and equipment Total of Assets Depreciation, right-of-use assets 424,722 297,759 347,644 1,070,125 Additions to right- of-use assets 1,449,144 Classifying lease liabilities as current and non-current[ text block ] Classifying lease liabilities as current and non-current Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Current lease liabilities 1,628,538 DART dart.fss.or.kr Page 84
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Non-current lease liabilities 1,005,171 Total lease liabilities 2,633,709 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Current lease liabilities 1,050,566 Non-current lease liabilities 937,729 Total lease liabilities 1,988,295 Disclosure of quantitative information about lease liabilities[ text block ] Disclosure of quantitative information about lease liabilities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Selling, general and administrative expense Cost of sales and Selling, general and administrative expense Finance Costs Total of Line items by function Interest expense on lease liabilities 65,030 Expense relating to short-term leases for which recognition exemption has been used 262,898 Expense relating to leases of low- value assets 120,486 Gain from termination of lease 7,744 Additions to lease liabilities 2,330,457 Cash outflow for leases 1,862,651 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Selling, general and administrative expense Cost of sales and Selling, general and administrative expense Finance Costs Total of Line items by function Interest expense on lease liabilities 57,651 DART dart.fss.or.kr Page 85
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12. Share capital and others Expense relating to short-term leases for which recognition exemption has been used 156,568 Expense relating to leases of low- value assets 110,119 Gain from termination of lease 2,271 Additions to lease liabilities 1,449,144 Cash outflow for leases 1,399,415 Details of capital and SharePremium[ text block ] Details of capital and SharePremium Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Issued capital, beginning 3,889,283 Share premium, Beginning 412,215,496 Issued capital, ending 3,889,283 Share premium, Ending 412,215,496 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Issued capital, beginning 3,889,283 Share premium, Beginning 412,215,496 Issued capital, ending 3,889,283 Share premium, Ending 412,215,496 Disclosure of classes of share capital [text block] Disclosure of classes of share capital (Unit : KRW) Preference shares Total of Share capital Number of shares authorised 12,000,000 48,000,000 NumberOfSharesIssued, beginning 7,778,566 DART dart.fss.or.kr Page 86
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13. Revenue Number of shares issued, beginning 7,778,566 Par value per share 500 Description of share-based payment arrangement 회사는 회사의 설립, 경영, 해외 영업 또는 기술혁신 등에 기여하 거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분 의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권 을 부여할 수 있으나, 2025년 9월 30일 현재 부여된 주식선택 권은 없습니다. Changes In Treasury Shares[ text block ] Changes In Treasury Shares Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Treasury shares Treasury shares, beginning 8,251,994 Purchase of treasury shares 14,981,200 Treasury shares, ending 23,233,194 Number of shares in entity held by entity, beginning 35,424 Number of treasury shares purchases 84,486 Number of shares in entity held by entity, ending 119,910 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Treasury shares Treasury shares, beginning 8,251,994 Purchase of treasury shares 0 Treasury shares, ending 8,251,994 Number of shares in entity held by entity, beginning 35,424 Number of treasury shares purchases 0 Number of shares in entity held by entity, ending 35,424 Detail of revenue[ text block ] Detail of revenue Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Carrying amount DART dart.fss.or.kr Page 87
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Disclosed Amount Three months Cumulative Total Revenue 199,445,463 578,488,152 Total Revenue Revenue from contracts with customers 198,071,538 574,681,679 Revenue from rendering of services rental 1,373,925 3,806,473 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Total Revenue 203,994,753 600,794,022 Total Revenue Revenue from contracts with customers 202,740,910 597,092,415 Revenue from rendering of services rental 1,253,843 3,701,607 Disclosure of disaggregation of revenue from contracts with customers [text block] Disclosure of disaggregation of revenue from contracts with customers Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Revenue from contracts with customers Three months Cumulative Timing of transfer of goods or services Goods or services transferred at point in time 196,032,525 569,742,646 Goods or services transferred over time 2,039,013 4,939,033 Total of Timing of transfer of goods or services 198,071,538 574,681,679 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Revenue from contracts with customers Three months Cumulative Timing of transfer of goods or services Goods or services transferred at point in time 200,875,115 592,425,840 Goods or services 1,865,795 4,666,575 DART dart.fss.or.kr Page 88
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14. Selling, general and administrative expense transferred over time Total of Timing of transfer of goods or services 202,740,910 597,092,415 Selling, General And Administrative Expense Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Salaries wages, selling and general administrative expenses 2,416,049 7,708,008 Provision for severance indemnities, selling and general administrative expenses 219,171 860,211 Employee benefits, selling and general administrative expenses 519,671 1,429,928 Supply expenses, selling and general administrative expenses 30,420 112,970 Freight expenses, selling and general administrative expenses 2,506,248 7,344,154 Depreciation expense, selling and general administrative expenses 489,623 1,257,639 Amortisation expense, selling and general administrative expenses 66,650 195,524 Taxes dues, selling and general administrative expenses 121,255 289,601 Commissions, selling and general administrative expenses 455,218 3,312,986 Entertainment expenses, selling and general administrative expenses 80,294 822,158 DART dart.fss.or.kr Page 89
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Export overall expense, selling and general administrative expenses 2,333,734 7,462,269 Samples expenses, selling and general administrative expenses 430,881 553,547 Bad debt expenses(Reversal Allowance Doubtful Accounts), selling and general administrative expenses (607,469) (1,508,257) Ordinary development expense, selling and general administrative expenses 8,556,930 24,999,317 Miscellaneous expenses 347,298 943,664 Total selling, general and administrative expense 17,965,973 55,783,719 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Carrying amount Disclosed Amount Three months Cumulative Salaries wages, selling and general administrative expenses 2,831,961 7,287,609 Provision for severance indemnities, selling and general administrative expenses 209,392 792,625 Employee benefits, selling and general administrative expenses 1,891,028 2,749,669 Supply expenses, selling and general administrative expenses 26,083 142,071 Freight expenses, selling and general administrative expenses 2,340,378 7,013,360 Depreciation expense, selling and general administrative expenses 383,381 1,139,269 Amortisation expense, selling and general administrative expenses 62,105 185,914 DART dart.fss.or.kr Page 90
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15. Income taxes Taxes dues, selling and general administrative expenses 19,670 136,792 Commissions, selling and general administrative expenses 1,318,064 3,663,496 Entertainment expenses, selling and general administrative expenses 125,945 303,931 Export overall expense, selling and general administrative expenses 2,707,804 7,743,912 Samples expenses, selling and general administrative expenses 97,071 680,578 Bad debt expenses(Reversal Allowance Doubtful Accounts), selling and general administrative expenses (201,856) 244,497 Ordinary development expense, selling and general administrative expenses 6,473,549 18,374,380 Miscellaneous expenses 303,949 776,752 Total selling, general and administrative expense 18,588,524 51,234,855 Reconciliation of accounting profit multiplied by applicable tax rates [text block] Reconciliation of accounting profit multiplied by applicable tax rates Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Weighted average tax rate 0.2239 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Weighted average tax rate 0.2577 Explanation of the introduction and impact of new tax regulations DART dart.fss.or.kr Page 91
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16. Dividends 17. Cash flow from operating 회사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2025년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용해야 합니다. 따라서 회사는 글로벌최저 한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하였고, 이에 따라 당분기 법인세비용을 산정하였습니 다. 회사는 전환기 적용면제에 해당하거나 실효세율이 15% 이상임에 따라 당반기에 글로벌최저한세로 인한 법인세비용이 발생하지 않습니다. 한편, 회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대 한 일시적인 예외규정을 적용하여 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있 으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. Disclosure of dividends paid (Unit : thousand, KRW) Ordinary shares Disclosure on Dividend Resolution 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2025년 4월 중 지급되었습니다. Dividends recognised as distributions to owners 17,809,227 Cash flows from (used in) operating activities [text block] Cash flows from (used in) operating activities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Profit (loss) 71,037,245 Adjustments for income tax expense 20,494,353 Adjustments for interest income (4,505,344) Adjustments for interest expense 65,030 Adjustments for dividend income (8,786,485) Adjustments for bad debt expenses Adjustments for reversal Allowance Doubtful Accounts (1,508,257) Adjustments for depreciation expense 38,152,995 Adjustments for amortisation expense 329,843 Adjustments for gain on foreign exchange translations, negated (1,944,594) Adjustments for losses on foreign exchange translations 3,166,409 Adjustments for reversals of inventories (1,046,386) Adjustments for gain on disposition of tangible assets (210,485) DART dart.fss.or.kr Page 92
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Adjustments for losses on disposition of property plant and equipment 3 Adjustments for gains on disposals of non- current assets or disposal groups classified as held for sale 0 Adjustments for impairment losses of property plant and equipment 295,850 Adjustments for losses on abandonment of property plant and equipment 267,540 Adjustments for reversal of prepayments 0 Adjustments for gain from termination of lease, negated (7,744) Adjustments for losses on evaluation of fair value financial assets 473,770 Adjustments for gains on evaluation of fair value financial assets (268,279) Adjustments for other bad debt expenses 564,618 Adjustments for decrease (increase) in trade accounts receivable 1,140,363 Adjustments for decrease (increase) in other current receivables 443,746 Adjustments for decrease (increase) in inventories 2,009,297 Adjustments for decrease (increase) in other current assets 309,643 Adjustments for increase (decrease) in trade accounts payable 3,791,736 Adjustments for increase (decrease) in current payables 197,693 Adjustments for increase (decrease) in non- current payables 130,822 Adjustments for increase (decrease) in other current liabilities (6,174,396) Adjustments for increase (decrease) in other non-current liabilities 206,474 Cash flows from (used in) operations 118,625,460 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Profit (loss) 135,318,414 Adjustments for income tax expense 31,783,825 Adjustments for interest income (5,016,528) DART dart.fss.or.kr Page 93
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Adjustments for interest expense 57,651 Adjustments for dividend income (21,571,660) Adjustments for bad debt expenses 244,497 Adjustments for reversal Allowance Doubtful Accounts Adjustments for depreciation expense 36,552,149 Adjustments for amortisation expense 296,792 Adjustments for gain on foreign exchange translations, negated (1,157,416) Adjustments for losses on foreign exchange translations 3,170,065 Adjustments for reversals of inventories (72,364) Adjustments for gain on disposition of tangible assets (705,173) Adjustments for losses on disposition of property plant and equipment 364,856 Adjustments for gains on disposals of non- current assets or disposal groups classified as held for sale (2,156,846) Adjustments for impairment losses of property plant and equipment 0 Adjustments for losses on abandonment of property plant and equipment 187,764 Adjustments for reversal of prepayments (4,510,772) Adjustments for gain from termination of lease, negated (2,271) Adjustments for losses on evaluation of fair value financial assets 173,827 Adjustments for gains on evaluation of fair value financial assets 0 Adjustments for other bad debt expenses 988,244 Adjustments for decrease (increase) in trade accounts receivable (4,098,262) Adjustments for decrease (increase) in other current receivables 4,886,431 Adjustments for decrease (increase) in inventories 15,739,931 Adjustments for decrease (increase) in other current assets (2,935,147) Adjustments for increase (decrease) in trade accounts payable 2,978,954 DART dart.fss.or.kr Page 94
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Adjustments for increase (decrease) in current payables 2,817,850 Adjustments for increase (decrease) in non- current payables 247,815 Adjustments for increase (decrease) in other current liabilities 4,442,121 Adjustments for increase (decrease) in other non-current liabilities 186,039 Cash flows from (used in) operations 198,210,786 Significant non-cash transactions[ text block ] Significant non-cash transactions Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Increase (decrease) through transfers from construction in progress, property, plant and equipment 156,310,340 Increased right-of-use assets, lease liabilities 2,330,457 Increase (decrease) in accounts payable, acquisition of progress, property, plant and equipment 4,552,387 Increase (decrease) through transfers from (to) property, plant and equipment, investment property (335,974) Replace with Property Plant And Equipment, non-current assets held for sale 0 Transfer of Advances to Inventories 0 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Increase (decrease) through transfers from construction in progress, property, plant and equipment 18,791,991 Increased right-of-use assets, lease liabilities 1,449,144 Increase (decrease) in accounts payable, acquisition of progress, property, plant and equipment (774,181) Increase (decrease) through transfers from (to) property, plant and equipment, investment property 881,180 Replace with Property Plant And Equipment, non-current assets held for sale 717,614 DART dart.fss.or.kr Page 95
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Transfer of Advances to Inventories 19,451,898 Additional explanation of Significant non-cash transaction 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역에 건설중인자산의 투자부동산 대체 금액이 제외되어 있 습니다. Disclosure of information that enables users of financial statements to evaluate changes in liabilities arising from financing activities [text block] Disclosure of reconciliation of liabilities arising from financing activities [text block] Disclosure of reconciliation of liabilities arising from financing activities Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Liabilities arising from financing activities Lease liabilities Guarantee deposits Classes of current and non-current values used for changes in asset and liability Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Liabilities arising from financing activities at beginning of period 1,050,566 937,729 333,960 Increase (decrease) through financing cash flows, liabilities arising from financing activities (1,414,237) 0 1,389,280 Increase (decrease) through other changes, liabilities arising from financing activities 1,992,209 67,442 0 Liabilities arising from financing activities at end of period 1,628,538 1,005,171 1,723,240 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Liabilities arising from financing activities DART dart.fss.or.kr Page 96
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18. Contingent liabilities and commitments Lease liabilities Guarantee deposits Classes of current and non-current values used for changes in asset and liability Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Asset and liability classified as current Asset and liability classified as non- current Liabilities arising from financing activities at beginning of period 953,674 611,097 226,920 Increase (decrease) through financing cash flows, liabilities arising from financing activities (1,075,076) 0 107,040 Increase (decrease) through other changes, liabilities arising from financing activities 1,182,982 195,126 0 Liabilities arising from financing activities at end of period 1,061,580 806,223 333,960 Disclosure of contingent liabilities for guarantees non-PF [text block] Disclosure of contingent liabilities for guarantees non-PF Provided payment guarantee Received payment guarantee Remarks(comments) about guarantee 보고기간말 현재 회사가 특수관 계자의 차입금과 관련하여 제공 한 지급보증 내역은 없습니다. 보고기간말 현재 회사가 특수관 계자로부터 차입금 및 차입약정 과 관련하여 제공받은 지급보증 은 없습니다. Disclosure of contingent liabilities [text block] Disclosure of contingent liabilities DART dart.fss.or.kr Page 97
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Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. Contingent liabilities Contingent liability for guarantees Joint and several guarantee Description of nature of obligation, contingent liabilities 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전의 인적분할 에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사 (솔브레인(주))는 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. Disclosure of commitments [text block] Disclosure of commitments Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Contract for supply of goods Performance payment guarantee Acquisition of Property Plant And Equipment and capital expenditure commitments Preferred purchase right for investment shares Commitments amount 1,300,000 Name of the institution making the commitments 삼성전자(주), 삼성 디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주 ) 등 서울보증보험 Description of commitments 장기물품공급계약 을 체결하고 제품 을 납품하고 있습 니다. 생활폐기물 소각시 설 열수급 이행지 급보증 등의 약정 을 체결하고 있습 니다. 종속기업인 솔브레 인라사(주)의 투자 주식과 관련하여 상대주주와 우선매 수권 약정 등을 체 결하고 있습니다. Contractual commitments for acquisition of property, plant and equipment 19,916,202 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Contract for supply of goods Performance payment Acquisition of Property Plant Preferred purchase right for DART dart.fss.or.kr Page 98
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19. Related party guarantee And Equipment and capital expenditure commitments investment shares Commitments amount 1,922,638 Name of the institution making the commitments 삼성전자(주), 삼성 디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주 ) 등 서울보증보험 Description of commitments 장기물품공급계약 을 체결하고 제품 을 납품하고 있습 니다. 생활폐기물 소각시 설 열수급 이행지 급보증 등의 약정 을 체결하고 있습 니다. 종속기업인 솔브레 인라사(주)의 투자 주식과 관련하여 상대주주와 우선매 수권 약정 등을 체 결하고 있습니다. Contractual commitments for acquisition of property, plant and equipment 65,977,841 Disclosure of Legal Proceedings Contingent Liability [text block] Disclosure of Legal Proceedings Contingent Liability Legal proceedings contingent liability Description of nature of obligation, contingent liabilities 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사 건은 없습니다. 특수관계자 현황 유의적 영향력을 행사하는 기업, 종속기업, 관계기업, 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 유의적 영향력 을 행사하는 기업 솔브레인홀딩스(주) 솔브레인홀딩스(주) 종속기업 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 솔브레인라사(주) 솔브레인라사(주) SOULBRAIN TX LLC SOULBRAIN TX LLC DART dart.fss.or.kr Page 99
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나우혁신소재펀드 1호 나우혁신소재펀드 1호 케어웰솔루션스(주) 케어웰솔루션스(주) Soulbrain RASA TX LLC Soulbrain RASA TX LLC 나우아이비 16호 펀드 - (*1) 에스에프에스글로벌(주) - (*1)(*2) Sun Fluoro System Co., Ltd. - (*1)(*2) 썬프로로시스템코리아(주) - (*1)(*2) Sun Fluoro System Taiwan Co., Ltd, - (*1)(*2) Sun Fluoro System China Co., Ltd, - (*1)(*2) Sun Fluoro System Inc. - (*1)(*2) 관계기업 (주)디엔에프 (주)디엔에프 기타특수관계 자 솔브레인옵토스(주) 솔브레인옵토스(주) (*3) 솔브레인에스엘디(주) 솔브레인에스엘디(주) 에스비노브스(주) 에스비노브스(주) (주)비즈네트웍스 (주)비즈네트웍스 Soulbrain MI, Inc. Soulbrain MI, Inc. Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD Soulbrain HU Kft. Soulbrain HU Kft. (주)씨엠디엘 (주)씨엠디엘 솔브레인네트워크(주) 솔브레인네트워크(주) (주)제닉 (주)제닉 (주)진켐 (주)진켐 솔브레인멤시스(주) - (*3)(*4) 엠씨솔루션(주) 엠씨솔루션(주) (*5) 우양에이치씨(주) 우양에이치씨(주) 유피시스템(주) 유피시스템(주) (*6)머티리얼즈파크(주) 머티리얼즈파크(주) 킹스데일(주) 킹스데일(주) (*1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다. (*2) 종속기업인 나우아이비 16호 펀드가 지분 86.82%를 소유하고 있습니다. (*3) 솔브레인홀딩스(주)의 종속기업입니다. (*4) 솔브레인에스엘디(주)의 인적분할로 인한 분할신설법인으로, 솔브레인홀딩스의종속기업으로 분류됨에 따라 기타특 수관계자로 식별되었습니다. (*5) 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업 및 공동기업입니다. (*6) 최대주주의 기타특수관계자입니다. Disclosure of transactions between related parties [text block] Disclosure of transactions between related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Sales Sales of property, plant and equipment Other revenue Purchases of goods Purchases of property, plant and equipment Other purchase transactions DART dart.fss.or.kr Page 100
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Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 765,415 0 3,061,936 0 0 1,519,872 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 2,485,369 0 26,195 43,255,873 0 0 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd. 44,067,118 0 2,118,783 0 0 0 Sun Fluoro System Korea Co., Ltd, 0 0 0 0 2,173,800 3,180 Associates DNF Co.,Ltd. 0 0 0 0 0 535,576 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 33,626 0 0 0 0 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 18,118,998 0 681,072 0 0 488,818 SB Novus Co., Ltd. 0 0 0 0 0 BIZ NETWORKS CO.,LTD. 0 0 0 0 0 Soulbrain MI, Inc. 0 0 2,053,573 0 0 69,808 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 0 278,338 0 0 0 Soulbrain HU Kft 25,552 0 1,935,251 0 0 10,676 CMDL CO.,LTD. 888,544 223,328 1,950 519,699 0 110,570 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 5,328 0 0 0 0 0 Genic Co,.Ltd. 188,848 0 37,100 0 0 67,982 MC Solution Co.,Ltd. 1,120,241 0 43,835 25,078,032 0 0 Wooyang HC Co.,Ltd. 0 Materials Park Co.,Ltd. 6,425,448 0 41,217 19,434,682 0 1,198,330 UP SYSTEM CO.,LTD. 20,464 0 5 0 0 377,433 Kings Dale Co.,Ltd. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 102,177 0 0 0 0 0 GeneChem Inc. 5,366 0 0 0 0 0 Total of Entity's total for related parties 74,252,494 223,328 10,279,255 88,288,286 2,173,800 4,382,245 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Sales Sales of property, plant and equipment Other revenue Purchases of goods Purchases of property, plant and equipment Other purchase transactions Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 681,629 0 68,712 0 0 2,243,098 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 2,350,022 0 32,138 37,867,386 0 0 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd. 37,219,150 0 2,207,269 0 0 0 Sun Fluoro System DART dart.fss.or.kr Page 101
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Korea Co., Ltd, Associates DNF Co.,Ltd. 0 59,000 0 0 0 9,232 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 39,519 0 0 0 0 8,712 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 12,380,410 0 1,227,762 0 0 536,874 SB Novus Co., Ltd. 300 0 0 0 0 0 BIZ NETWORKS CO.,LTD. 0 0 0 294,647 0 4,143,170 Soulbrain MI, Inc. 176,292 0 392,033 0 0 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 0 293,182 46,080 0 0 Soulbrain HU Kft 1,276,110 1,169,092 2,732,030 0 0 0 CMDL CO.,LTD. 68,007 0 0 483,982 0 29,609 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 5,328 0 0 0 0 0 Genic Co,.Ltd. 105,014 0 36,480 0 0 123,969 MC Solution Co.,Ltd. 1,250,924 0 40,025 26,086,067 0 0 Wooyang HC Co.,Ltd. 0 0 0 0 0 11,300 Materials Park Co.,Ltd. 5,533,179 0 49,476 17,012,346 0 271,178 UP SYSTEM CO.,LTD. 9,087 0 0 0 0 362,679 Kings Dale Co.,Ltd. 0 0 0 0 4,500 6,337 Soulbrain memsys Co., Ltd. GeneChem Inc. Total of Entity's total for related parties 61,094,971 1,228,092 7,079,107 81,790,508 4,500 7,746,158 Additional explanation of disclosure about transactions between related parties 2 매출과 기타수익 거래는 배당금수익을 제외한 금액입니다. 썬프로로시스템코리아(주)의 거래내역은 당분기 중 취득한 종속기업으로, 취득일 이후의 거래금액 을 기재하였습니다. Disclosure of outstanding balances for related party transactions [text block] Disclosure of outstanding balances for related party transactions Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Receivables due from related parties Payables to related parties Assets and liabilities Trade receivables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 155,568 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 339,474 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 5,931,600 Sun Fluoro System 0 DART dart.fss.or.kr Page 102
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Korea Co., Ltd, Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 3,300 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 1,991,181 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 15,069,202 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft 0 CMDL CO.,LTD. 24,518 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 651 Genic Co,.Ltd. 22,530 MC Solution Co.,Ltd. 166,613 Materials Park Co.,Ltd. 749,450 UP SYSTEM CO.,LTD. 1,126 KINGS DALE CO.,LTD. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 213,440 GeneChem Inc. 5,903 Total of Entity's total for related parties 24,674,556 Other receivables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 1,277,436 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 183,787 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 589,029 Sun Fluoro System Korea Co., Ltd, 0 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 187,677 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 4,677,929 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 121,170 DART dart.fss.or.kr Page 103
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Soulbrain HU Kft 534,865 CMDL CO.,LTD. 34,463 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 0 Genic Co,.Ltd. 42,691 MC Solution Co.,Ltd. 100,090 Materials Park Co.,Ltd. 82,413 UP SYSTEM CO.,LTD. 0 KINGS DALE CO.,LTD. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 387,736 GeneChem Inc. 101,000 Total of Entity's total for related parties 8,320,286 Trade payables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 0 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 6,532,882 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 0 Sun Fluoro System Korea Co., Ltd, 0 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 0 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft 0 CMDL CO.,LTD. 387,198 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 0 Genic Co,.Ltd. 0 MC Solution Co.,Ltd. 3,823,306 Materials Park Co.,Ltd. 4,148,198 DART dart.fss.or.kr Page 104
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UP SYSTEM CO.,LTD. 0 KINGS DALE CO.,LTD. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 GeneChem Inc. 0 Total of Entity's total for related parties 14,891,584 Other liabilities Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 1,677,160 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 0 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 0 Sun Fluoro System Korea Co., Ltd, 660,858 Associates DNF Co.,Ltd. 104,366 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 63,527 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft 10,676 CMDL CO.,LTD. 0 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 5,920 Genic Co,.Ltd. 218,970 MC Solution Co.,Ltd. 0 Materials Park Co.,Ltd. 45,468 UP SYSTEM CO.,LTD. 36,696 KINGS DALE CO.,LTD. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 GeneChem Inc. 101,000 Total of Entity's total for related parties 2,924,641 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Receivables due Payables to related DART dart.fss.or.kr Page 105
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from related parties parties Assets and liabilities Trade receivables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 215,961 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 357,832 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 3,520,329 Sun Fluoro System Korea Co., Ltd, 0 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 30,835 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 3,478,997 SB Novus Co.,Ltd. 110 Soulbrain MI, Inc. 19,254,639 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft 0 CMDL CO.,LTD. 46,559 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 651 Genic Co,.Ltd. 12,815 MC Solution Co.,Ltd. 161,685 Materials Park Co.,Ltd. 694,394 UP SYSTEM CO.,LTD. 2,888 KINGS DALE CO.,LTD. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 GeneChem Inc. 0 Total of Entity's total for related parties 27,777,695 Other receivables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 213,114 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 232,248 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 1,764,933 DART dart.fss.or.kr Page 106
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Sun Fluoro System Korea Co., Ltd, 0 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 346,544 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 5,101,398 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 352,338 Soulbrain HU Kft 1,402,313 CMDL CO.,LTD. 0 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 0 Genic Co,.Ltd. 17,262 MC Solution Co.,Ltd. 96,618 Materials Park Co.,Ltd. 300,027 UP SYSTEM CO.,LTD. 0 KINGS DALE CO.,LTD. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 GeneChem Inc. 0 Total of Entity's total for related parties 9,826,795 Trade payables Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 0 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 6,210,906 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 0 Sun Fluoro System Korea Co., Ltd, 0 Associates DNF Co.,Ltd. 0 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 0 SB Novus Co.,Ltd. 0 Soulbrain MI, Inc. 0 Soulbrain E&I 0 DART dart.fss.or.kr Page 107
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Malaysia SDN BHD Soulbrain HU Kft 0 CMDL CO.,LTD. 42,653 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 0 Genic Co,.Ltd. 0 MC Solution Co.,Ltd. 3,025,292 Materials Park Co.,Ltd. 3,438,909 UP SYSTEM CO.,LTD. 0 KINGS DALE CO.,LTD. 0 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 GeneChem Inc. 0 Total of Entity's total for related parties 12,717,760 Other liabilities Entity's total for related parties Entities with joint control or significant influence over entity Soulbrain Holdings Co., Ltd. 504,040 Subsidiaries Soulbrain RASA Co.,Ltd. 0 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 0 Sun Fluoro System Korea Co., Ltd, 0 Associates DNF Co.,Ltd. 46,177 Other related parties Soulbrainoptos Co.,Ltd. 0 Soulbrain SLD Co.,Ltd. 166,616 SB Novus Co.,Ltd. 660 Soulbrain MI, Inc. 0 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 0 Soulbrain HU Kft 0 CMDL CO.,LTD. 7,236 SOULBRAIN NETWORK CO., LTD. 5,920 Genic Co,.Ltd. 120,230 MC Solution Co.,Ltd. 15,818 Materials Park 132,131 DART dart.fss.or.kr Page 108
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Co.,Ltd. UP SYSTEM CO.,LTD. 48,324 KINGS DALE CO.,LTD. 2,000 Soulbrain memsys Co., Ltd. 0 GeneChem Inc. 0 Total of Entity's total for related parties 1,049,152 Loss allowance for related party receivable and other receivables[ text block ] Loss allowance for related party receivable and other receivables Ending of Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Other receivables Entity's total for related parties Related parties Soulbrain MI, Inc. Related parties other than Soulbrain MI, Inc. Soulbrain MI, Inc. Related parties other than Soulbrain MI, Inc. Provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction 15,069,202 27,658 3,624,014 0 Ending of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Financial instruments, class Trade receivables Other receivables Entity's total for related parties Related parties Soulbrain MI, Inc. Related parties other than Soulbrain MI, Inc. Soulbrain MI, Inc. Related parties other than Soulbrain MI, Inc. Provisions for doubtful debts related to outstanding balances of related party transaction 17,563,572 265,253 3,186,920 0 Disclosure regarding lease agreements, related parties[ text block ] DART dart.fss.or.kr Page 109
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Disclosure regarding lease agreements, related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Related parties Added right to use assets and lease liabilities, related party transactions 1,436,026 Leases as lessee, related party transactions 851,386 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Related parties Added right to use assets and lease liabilities, related party transactions 865,215 Leases as lessee, related party transactions 553,850 Disclosure of financial transactions between related parties [text block] Disclosure of financial transactions between related parties Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Entity's total for related parties Related parties Subsidiaries Associates Other related parties CAREWELL SOLUTIONS CO.,LTD. NAU IB 16th Funds Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. SOULBRAIN TX LLC DNF Co.,Ltd. Largest shareholder and other specially related persons Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Loans Accrued income Loans Accrued income Loans Accrued income Loans Accrued income Loans Accrued income Loans Accrued income Equity contributions in cash 119,467,280 0 0 0 Dividends received, related party transactions 0 8,438,180 348,305 0 Dividends paid, related party transactions 0 0 0 8,038,689 Receivables due from related parties, beginning 0 0 Loan transactions, lending 1,000,000 Loan transactions, collection 0 Interest accrual, related party transactions 33,271 DART dart.fss.or.kr Page 110
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Interest received, related party transactions 0 Receivables due from related parties, ending 1,000,000 33,271 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Entity's total for related parties Related parties Subsidiaries Associates Other related parties CAREWELL SOLUTIONS CO.,LTD. NAU IB 16th Funds Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. SOULBRAIN TX LLC DNF Co.,Ltd. Largest shareholder and other specially related persons Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Assets and liabilities Total of Assets and liabilities Loans Accrued income Loans Accrued income Loans Accrued income Loans Accrued income Loans Accrued income Loans Accrued income Equity contributions in cash 0 2,763,200 0 0 Dividends received, related party transactions 20,875,050 0 696,610 0 Dividends paid, related party transactions 0 0 0 7,025,266 Receivables due from related parties, beginning 0 0 Loan transactions, lending 200,000 Loan transactions, collection (200,000) Interest accrual, related party transactions 75 Interest received, related party transactions (75) Receivables due from related parties, ending 0 0 Other Commitments Made By Entity Related Party Transactions DART dart.fss.or.kr Page 111
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6. Matters related to dividends 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 2020년 분할전 솔브레인홀딩스 주식회사로부터 인적 분할의 방법으로 신설되었습니 다. 인적 분할에 따른 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업의 경쟁력 강화와 함께 주주환 원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 기업가치제고계획 공시를 통해 주당 2,000원 이상의 최소 배당금 지급 정책을 수립 하였고, 2024년에는 주당 2,300원의 배당금을 책정하여 총 178억원을 지급하였습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다. DisclosureOfKeyManagementPersonnelCompensation[ text block ] DisclosureOfKeyManagementPersonnelCompensation Current Fiscal Year (Quarter) (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Key management personnel compensation, short-term employee benefits 3,158,424 Key management personnel compensation, post-employment benefits 581,361 Key management personnel compensation, other long-term employee benefits 8,542 Key management personnel compensation, total 3,748,327 Quarter (or Half-Year) of Last Fiscal Year (Unit : thousand, KRW) Disclosed Amount Key management personnel compensation, short-term employee benefits 3,476,732 Key management personnel compensation, post-employment benefits 581,722 Key management personnel compensation, other long-term employee benefits 9,457 Key management personnel compensation, total 4,067,911 Category Current status and plan Entity determining dividend amount under articles of incorporation 주주총회 DART dart.fss.or.kr Page 112
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나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 회사의 정관은 배당에 관한 상항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. Whether the dividend record date can be set after the determination of dividend amount under articles of incorporation 가능 Future plans related to the implementation of measures for improving the dividend procedure 당사는 2024년 3월 26일에 개최한 제4기 정기주 주총회를 통해 주주총회 이후 배당기준일을 정할 수 있도록 배당절차 관련 정관의 정비를 완료하였습니다. 개정된 정관에 따라 금번 배당기준일을 배당액 확 정일(주주총회일) 이후 일자인 2025년 3월 31일 로 이사회 결의를 통하여 지정하였습니다. 향후 배당가능이익이 발생하는 시점에, 관련절차 와 내용들을 검토하여 지속적으로 이행 예정입니 다. Category Ending month of FY Whether dividend is to be paid Dividend amount determination date Dividend record date Whether dividend predictability is to be provided Note 기말배당 2024년 12월 O 2025.03.25 2025.03.31 O 제4기(2023년) 정기주주총회에서 배당 절차 개선(先배당액 확정, 後배당기준일 설정)하여 정관 반영함 기말배당 2023년 12월 O 2024.03.26 2022.12.31 X - 기말배당 2022년 12월 O 2023.03.29 2022.12.31 X - 제58조(이익배당) ①이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식 으로 할 수 있다. ③회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여 야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하 는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. <개정 2024.03.26> 제59조(분기배당) ①회사는 이사회 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일(이하 “분기배 당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분 기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도 로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 DART dart.fss.or.kr Page 113
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4. 주요배당지표 □ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다. □ 상기 제5기 현금배당수익률은 이사회결의일 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 1주당 배당금의 비율입니다. 5. 과거 배당 이력 5.「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당 , 전환사채의 전환청구, 주식매수선택권의 행사로 인한 신주발행, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것 으로 본다. 제60조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소 멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 Category Type of shares Current term Previous term Two fiscal years prior 제6기 3분기 제5기 제4기 Par value (KRW) 500 500 500 (Consolidated) Profit (KRW million) 68,366 118,437 130,363 (Separate) Profit (KRW million) 71,037 130,444 141,195 (Consolidated) Earnings per share (KRW) 8,883 15,296 16,832 Total cash dividends (KRW million) - 17,809 15,486 Total stock dividends (KRW million) - - - (Consolidated) Cash dividend payout ratio (%) - 15.04 11.88 Cash dividend yield (%) 보통주 - 1.38 0.67 - - - - Stock dividend yield (%) - - - - - - - - Cash dividend per share (KRW) 보통주 - 2,300 2,000 - - - - Stock dividend per share (shrs.) - - - - - - - - (Unit: times, %) Number of consecutive dividends Average dividend yield DART dart.fss.or.kr Page 114
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7. Matters related to financing through issuance of securities 7-1. Performance of financing through securities issuance 지분증권의 발행 등과 관련된 사항과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라, 당 분기 에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2025년 3월 17일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바 랍니다.(사업보고서에 기재 예정) 가. 증자(감자)현황 나. 채무증권 발행실적 외 (1) 채무증권 발행실적 Debt securities issuance performance (2) 기업어음증권 미상환 잔액 Outstanding balance of commercial paper Quarterly (interim) dividends Closing dividend Last 3 years Last 5 years - 5 0.98 0.87 [Matters related to the issuance, etc. of equity securities] (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW, shares) Stock issuance (reduction) date Issuance (reduction) Type Details of issued (reduced) stocks Class of shares Quantity Par value Issued (reduced) value Note - - - - - - - [Matters related to issuance of debt securities, etc.] (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW, %) Issuing company Securities type Method of issuance Issue date Total face (or electronicall y registered) value (KRW) Interest rate Rating (assessment institution) Maturity date Redemptio n status Underwriter - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - (Record 2025.09.30 ) (Unit: KRW) DART dart.fss.or.kr Page 115
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(3) 단기사채 미상환 잔액 Outstanding balance of short-term bonds (4) 회사채 미상환 잔액 Outstanding balance of corporate bonds (5) 신종자본증권 미상환 잔액 Outstanding balance of hybrid securities date: Remainder to maturity 10 days or less 10 to 30 days 30 to 90 days 90 to 180 days 180 days to 1 year 1 to 2 years Over two years and up to three years Over three years Total Outstan ding balance Public offering - - - - - - - - - Private placem ent - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW) Remainder to maturity 10 days or less 10 to 30 days 30 to 90 days 90 to 180 days 180 days to 1 year Total Issuance limit Remaining limit Outstand ing balance Public offering - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - Total - - - - - - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW) Remainder to maturity 1 year or less 1 to 2 years Over two years and up to three years Over three years and up to four years 4 to 5 years Over five years and up to 10 years Over 10 years Total Outstand ing balance Public offering - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - Total - - - - - - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW) DART dart.fss.or.kr Page 116
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(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 Outstanding balance of contingent capital securities 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음. 7-2. Performance of fund utilization from securities issuance 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. Other financial matters 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현 재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 1) 분할 Remainder to maturity 1 year or less 1 to 5 years Over five years and up to 10 years 10 to 15 years 15 to 20 years Over 20 years and up to 30 years Over 30 years Total Outstand ing balance Public offering - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - Total - - - - - - - - (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: KRW) Remainder to maturity 1 year or less 1 to 2 years Over two years and up to three years Over three years and up to four years 4 to 5 years Over five years and up to 10 years 10 to 20 years Over 20 years and up to 30 years Over 30 years Total Outstan ding balance Public offering - - - - - - - - - - Private placeme nt - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 117
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- 해당사항 없음. 2) 합병 - 해당사항 없음. 3) 자산양수도 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도) 거래상대방 내용 솔브레인홀딩스(주) 1) 자산양수 2) 거래대상물 : 솔브레인홀딩스(주) 파주2공장 토지 및 건물 등 3) 자산 운용 효율화 목적 4) 거래일자 : 2023년 6월 27일 5) 거래금액 : 339억원 거래상대방 내용 김명운 등 6인 1) 자산양수 2) 거래대상물 : 주식회사 디엔에프 보통주 2,000,000주 3) 전략적 파트너십 구축 및 기존 사업과의 시너지 창출 4) 거래일자 : 2023년 12월 28일 5) 거래금액 : 960억원 (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 채 권 총 액 대손충당금 대손충당금 설 정 률 2025년 3분기말 매 출 채 권 103,031,512 (15,172,845) 14.73% 기 타 채 권 13,879,153 (3,696,667) 26.63% 합계 116,910,665 (18,869,512) 16.14% 2024년 기말 매 출 채 권 78,225,563 (17,867,034) 22.84% 기 타 채 권 11,476,288 (3,259,314) 28.40% 합계 89,701,851 (21,126,348) 23.55% 2023년 기말 매 출 채 권 77,908,355 (15,398,508) 19.76% 기 타 채 권 19,881,963 (1,950,070) 9.81% 합계 97,790,318 (17,348,578) 17.74% (단위 : 천원) 구 분 2025년 3분기말 2024년 기말 2023년 기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,126,348 17,348,577 32,031,837 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,470,367) DART dart.fss.or.kr Page 118
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(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 및 기타채권의 장부금액에 대하여 개별적 손상검토채권과 집합적 손상검토채권으로 구분하여 대손충당금(손실충당금)을 인식하고 있 습니다. - 개별적 손상검토채권 채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려) - 집합적 손상검토채권 매출채권 및 기타채권의 전체 기간에 대해 기대신용손실을 측정하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. - 회사의 주요 매출처는 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 엘지디스플레이㈜ 및 삼성SDI㈜ 등 입 니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ① 대손처리액(상각채권액) - - (1,470,367) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (943,639) 1,479,908 (11,499,343) 4. 사업결합으로 인한 증가 59,130 - - 5. 환율변동차이 (1,372,327) 2,297,863 (1,713,549) 6. 기말 대손충당금 잔액합계 18,869,512 21,126,348 17,348,578 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 합 계 금 액 일 반 84,761,762 356,227 7,437 1,021 85,126,447 특수관계자 2,404,105 75,719 151,438 100,958 2,732,220 합 계 87,165,867 431,946 158,875 101,979 87,858,667 구성비율 99.21% 0.49% 0.18% 0.12% 100.00% (단위 : 천원) 사업 부문 계정 과목 2025년 3분기 2024년 2023년 비 고 반 도 체 제품 40,581,784 46,853,049 34,221,335 - DART dart.fss.or.kr Page 119
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1) 자산총계 및 매출원가총계 상품 619,128 332,626 493,009 - 원재료 35,683,735 27,783,614 21,049,771 - 재공품 - - - - 저장품 1,011,908 144,386 229,431 - 미착품 1,211,814 1,717,954 1,174,067 - 소계 79,108,369 76,831,629 57,167,613 - 디스플레이 제품 807,576 850,919 665,684 - 상품 516,697 791,801 552,974 - 원재료 2,158,341 1,673,572 2,217,483 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 소계 3,482,614 3,316,292 3,436,141 - 2차전지 제품 2,417,769 2,644,881 2,882,430 - 상품 - - - - 원재료 2,043,858 3,210,296 4,510,028 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 소계 4,461,627 5,855,177 7,392,458 - 기타 제품 297,681 276,958 185,382 - 상품 25,775 22,699 22,653 - 원재료 8,457,958 755,980 842,601 - 재공품 11,169,482 - - - 저장품 3,680,471 1,344,813 1,211,357 - 미착품 2,686,179 2,552,783 2,773,172 - 소계 26,317,546 4,953,233 5,035,165 - 합계 합계 113,370,156 90,956,331 73,031,377 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.11% 7.79% 7.34% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.49 7.23 6.76 - (단위 : 천원) 계정과목 2025년 3분기 2024년 2023년 비 고 자산총계 1,397,346,518 1,168,214,134 995,442,871 - 연환산 매출원가 (전체) 687,634,546 616,966,940 650,949,835 - 연환산 매출원가 (재고자산관련) 663,244,981 593,002,184 630,424,361 - DART dart.fss.or.kr Page 120
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(2) 재고자산 실사내용 1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. 2) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감 사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다. 3) 장기체화 재고등 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2025년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다 음과 같습니다. 라. 공정가치 측정 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되 며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시 (단위 : 천원) 계정 과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 1,194,692 1,194,692 (33,092) 1,161,600 - 제 품 45,022,071 45,022,071 (917,262) 44,104,809 - 원 재 료 50,438,691 50,438,691 (2,094,799) 48,343,892 - 저 장 품 4,692,380 4,692,380 0 4,692,380 - 미 착 품 3,897,992 3,897,992 0 3,897,992 - 재 공 품 11,467,119 11,467,119 (297,636) 11,169,483 - 합 계 116,712,945 116,712,945 (3,342,789) 113,370,156 - (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 44,229,377 44,229,377 11,928,995 11,928,995 금융부채 기타금융부채 31,451,328 31,451,328 - - DART dart.fss.or.kr Page 121
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가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있 는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니 다. 1) 당분기말 2) 전기말 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 반복 적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. (4) 당반기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,567,619 24,170,279 15,138,775 40,876,673 파생상품자산 - - 3,352,704 3,352,704 합 계 1,567,619 24,170,279 18,491,479 44,229,377 부 채 : 기타금융부채 파생상품부채 - - 31,451,328 31,451,328 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 11,928,995 11,928,995 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 DART dart.fss.or.kr Page 122
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2) 전분기 기초잔액 11,928,995 - - 당기손익인식액 (473,770) (235,366) (6,019,340) 매입금액 6,683,546 - - 전환사채 발행 - 3,588,071 37,470,668 매도 금액 (2,999,996) - - 반기말잔액 15,138,775 3,352,705 31,451,328 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 8,820,706 당기손익인식액 (173,827) 매입금액 2,846,300 반기말잔액 11,493,179 DART dart.fss.or.kr Page 123
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IV. Director’s Management Assessment and Analysis Opinion 당사는 2025년 3분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 3분기 보고서의 본 항목을 기재 하지 않습니다. DART dart.fss.or.kr Page 124
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V. Accounting Auditor’s Audit Opinion, etc. 1. Matters related to external audit 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 나. 감사용역 체결현황 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 Fiscal year Category Auditors Audit opinion Reasons for change in opinion Significant uncertainty related to going concern Matters of emphasis Key audit matters 제6기 3분기 (당기) Audit Report 한영회계법인 - - - 해당사항 없음 해당사항 없음 Consolidated Audit Report 한영회계법인 - - - 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기 (전기) Audit Report 한영회계법인 Unqualified opinion - - 해당사항 없음 수출매출의 기간귀속 Consolidated Audit Report 한영회계법인 Unqualified opinion - - 해당사항 없음 수출매출의 기간귀속 제4기 (전전기) Audit Report 한영회계법인 Unqualified opinion - - 해당사항 없음 수출매출의 기간귀속 Consolidated Audit Report 한영회계법인 Unqualified opinion - - 해당사항 없음 수출매출의 기간귀속 (Unit: KRW million, hours) Fiscal year Auditors Details Audit contract details Actual performance details Remune ration Hours Remune ration Hours 제6기 3분기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 300 3,000시간 309 2,340시간 제5기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 300 3,000시간 300 2,936시간 제4기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사 279 2,790시간 279 2,936시간 Fiscal year Contract conclusion date Service details Service performance period Service remuneratio n Note 제6기 3분기(당기) - - - - - 제5기(전기) - - - - - DART dart.fss.or.kr Page 125
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라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구 가 회계감사인과 논의한 결과 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경 당사는 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다. 2. Matters related to internal control 당사는 2025년 3분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 3분기 보고서의 본 항목을 기재 제4기(전전기) - - - - - Catego ry Date Attendees Method Key discussions 1 2023.03.20 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인 서면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사 항 등 2 2023.10.13 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 회계감사계획 및 핵심감사사항 3 2024.01.11 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 중간감사 업무결과 - 핵심감사사항 업데이트 4 2024.03.18 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 - 핵심감사사항에 대한 감사결과 5 2024.09.26 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 회계감사계획 및 핵심감사사항 6 2024.10.04 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 회계감사계획 및 핵심감사사항 7 2025.01.06 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 중간감사 업무 경과 - 핵심감사사항 업데이트 8 2025.03.17 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 서면회의 - 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 - 핵심감사사항에 대한 감사결과 변경 전 변경후 대상년도 변경사유 관련법령 태성회계법인 한영회계법인 2023년~2025년(3년) 감사계약 만료 - DART dart.fss.or.kr Page 126
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하지 않습니다. DART dart.fss.or.kr Page 127
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VI. Matters Related to Corporate Bodies Including the Board of Directors, etc. 1. Matters related to the board of directors 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. (반기/사업보고서 에 기재 예정) 2. Matters related to the audit system 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. (반기/사업보고 서에 기재 예정) 3. Matters related to general shareholders’ meeting, etc. 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 . 관련내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. (반기/사업보 고서에 기재 예정) DART dart.fss.or.kr Page 128
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VII. Matters Related to Shareholders 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) DART dart.fss.or.kr Page 129
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VIII. Matters Related to Executives and Employees, etc. 1. Status of executives and employees, etc. 가. 임원 현황 (Record date: 2025.09.30 ) (Unit: shares) Name Gender Birth year and month Position Whether registered executive Whether full-time Responsibil ities Major career Number of shares held Relationship to the largest shareholder Period of employment Term expiration date Voting share Non-voting share 박영수 Male 1964년 12월 대표이사/사장 Executive Directors Full-time 경영총괄 2000년 KAIST 재료공학 대학원 졸업 현) 솔브레인㈜ 대표이사/사장 전) 삼성전자 종합기술원 근무 전) 기아자동차 기술센터 근무 500 - 계열회사 등기임원 2025~현재 2028.03.25 윤석환 Male 1971년 10월 사내이사 Executive Directors Full-time 생산총괄 2017년 공주대학교 환경과학 대학원 졸업 현) 솔브레인㈜ 생산본부장 232 - 계열회사 등기임원 2020~현재 2027.03.29 박덕현 Male 1956년 06월 상근감사 Auditor Full-time 상근감사 1982년 한남대학교 영어영문학과 졸업 현) 솔브레인㈜ 상근감사 전) 솔브레인홀딩스㈜ 상근감사 - - 계열회사 등기임원 2020~현재 2026.03.29 양길호 Male 1955년 04월 사외이사 Outside Director Part-time 사외이사 1977년 농협대학교 협동조합 전공 졸업 현) 솔브레인㈜ 사외이사 전) 농협중앙회 지점장 - - 계열회사 등기임원 2023~현재 2026.03.29 양동성 Male 1967년 12월 전무 Not Registered Full-time 영업부문 현) 솔브레인㈜ 전자사업본부장 전) 삼성전자 근무 - - 계열회사 미등기임원 2022~현재 - 임정훈 Male 1971년 04월 전무 Not Registered Full-time 연구부문 현) 솔브레인㈜ 중앙연구소장 전) NICCA KOREA 근무 - - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - 구민 Male 1974년 04월 상무 Not Registered Full-time 경영지원 현) 솔브레인㈜ AI TF리더 - - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - 김대식 Male 1971년 11월 상무 Not Registered Full-time 경영지원 현) 솔브레인㈜ 경영관리부문장 - - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - 김석주 Male 1974년 07월 상무 Not Registered Full-time 연구부문 현) 솔브레인㈜ 성장소재개발부문장 - - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - 박대현 Male 1974년 07월 상무 Not Registered Full-time 생산부문 현) 솔브레인㈜ 제조3부문장 - - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - 박정환 Male 1970년 11월 상무 Not Registered Full-time 영업부문 현) 솔브레인㈜ 전지사업본부장 - - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - 배정완 Male 1969년 03월 상무 Not Registered Full-time 영업부문 현) 솔브레인㈜ 사업2부문장 - - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - 안정율 Male 1974년 05월 상무 Not Registered Full-time 생산부문 현) 솔브레인㈜ 환경안전부문장 - - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - 정재선 Male 1975년 02월 상무 Not Registered Full-time 연구부문 현) 솔브레인㈜ 박막소재개발부문장 700 - 계열회사 미등기임원 2020~현재 - DART dart.fss.or.kr Page 130
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나. 직원 현황 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련내 용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. (반기/사업보고서에 기 재 예정) 2. Executive remuneration, etc. 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내 용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기 재 예정) 고기환 Male 1972년 05월 상무 Not Registered Full-time 생산부문 현) 솔브레인㈜ 제2판교 TF리더 - - 계열회사 미등기임원 2023~현재 - 이하수 Male 1975년 05월 상무 Not Registered Full-time 생산부문 현) 솔브레인㈜ 제조1부문장 - - 계열회사 미등기임원 2023~현재 - 조현우 Male 1976년 11월 상무 Not Registered Full-time 생산부문 현) 솔브레인㈜ 제조2부문장 - - 계열회사 미등기임원 2024~현재 - 유성균 Male 1976년 01월 상무 Not Registered Full-time 품질부문 현) 솔브레인㈜ 품질보증부문장 - - 계열회사 미등기임원 2024~현재 - 김민찬 Male 1978년 09월 상무 Not Registered Full-time 영업부문 현) 솔브레인㈜ 반도체사업3팀장 - - 계열회사 미등기임원 2025~현재 - 박준성 Male 1974년 11월 상무 Not Registered Full-time 구매부문 현) 솔브레인㈜ 구매부문장 - - 계열회사 미등기임원 2025~현재 - 윤능용 Male 1964년 01월 전무 Not Registered Full-time 생산부문 현) 솔브레인㈜ ESH운영팀장 - - 계열회사 미등기임원 2025~현재 - 이창호 Male 1967년 02월 상무 Not Registered Full-time 경영지원 현) 솔브레인㈜ 컴플라이언스팀장 - - 계열회사 미등기임원 2025~현재 - □ 2025년 3월 25일 정기주주총회를 통해 박영수 사내이사가 신규 선임되었습니다. DART dart.fss.or.kr Page 131
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IX. Matters Related to Affiliated Companies, etc. 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 . 관련 내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보 고서에 기재 예정) DART dart.fss.or.kr Page 132
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X. Details of Transactions with Major Shareholders, etc. 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 제공한 지급보증 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제공받은 지급보증 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주와의 자산양수도 등 가. 자산양수도 5. 대주주와의 영업거래 가. 특수관계자 현황 유의적 영향력을 행사하는 기업, 종속기업, 관계기업, 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 거래상대방 내용 솔브레인홀딩스(주) 1) 자산양수 2) 거래대상물 : 솔브레인홀딩스(주) 파주2공장 토지 및 건물 등 3) 자산 운용 효율화 목적 4) 거래일자 : 2023년 6월 27일 5) 거래금액 : 339억원 거래상대방 내용 솔브레인홀딩스(주) 1) 자산양도 2) 거래대상물 : (주)어드밴스뷰테크널러지 상환전환우선주 3,446주 3) 사업 및 기술개발 효율화 목적 4) 거래일자 : 2025년 6월 16일 5) 거래금액 : 30억원 구분 당분기말 전기말 비고 유의적 영향력을 행사하는 기업 솔브레인홀딩스(주) 솔브레인홀딩스(주) 종속기업 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 솔브레인라사(주) 솔브레인라사(주) DART dart.fss.or.kr Page 133
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(*1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다. (*2) 종속기업인 나우아이비 16호 펀드가 지분 86.82%를 소유하고 있습니다. (*3) 솔브레인홀딩스(주)의 종속기업입니다. (*4) 솔브레인에스엘디(주)의 인적분할로 인한 분할신설법인으로, 솔브레인홀딩스의종속기 업으로 분류됨에 따라 기타특수관계자로 식별되었습니다. (*5) 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업 및 공동기업입니다. (*6) 최대주주의 기타특수관계자입니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 (1) 당분기 SOULBRAIN TX LLC SOULBRAIN TX LLC 나우혁신소재펀드 1호 나우혁신소재펀드 1호 케어웰솔루션스(주) 케어웰솔루션스(주) Soulbrain RASA TX LLC Soulbrain RASA TX LLC 나우아이비 16호 펀드 - (*1) 에스에프에스글로벌(주) - (*1)(*2) Sun Fluoro System Co., Ltd. - (*1)(*2) 썬프로로시스템코리아(주) - (*1)(*2) Sun Fluoro System Taiwan Co., Ltd, - (*1)(*2) Sun Fluoro System China Co., Ltd, - (*1)(*2) Sun Fluoro System Inc. - (*1)(*2) 관계기업 (주)디엔에프 (주)디엔에프 기타특수관계자 솔브레인옵토스(주) 솔브레인옵토스(주) (*3) 솔브레인에스엘디(주) 솔브레인에스엘디(주) 에스비노브스(주) 에스비노브스(주) (주)비즈네트웍스 (주)비즈네트웍스 Soulbrain MI, Inc. Soulbrain MI, Inc. Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD Soulbrain HU Kft. Soulbrain HU Kft. (주)씨엠디엘 (주)씨엠디엘 솔브레인네트워크(주) 솔브레인네트워크(주) (주)제닉 (주)제닉 (주)진켐 (주)진켐 솔브레인멤시스(주) - (*3)(*4) 엠씨솔루션(주) 엠씨솔루션(주) (*5) 우양에이치씨(주) 우양에이치씨(주) 유피시스템(주) 유피시스템(주) (*6)머티리얼즈파크(주) 머티리얼즈파크(주) 킹스데일(주) 킹스데일(주) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 유의적 영향력을 행사하는 기업 솔브레인홀딩스(주) 765,415 - 3,061,936 - - 1,519,872 종속기업 솔브레인라사(주) 2,485,369 - 26,195 43,255,873 - - DART dart.fss.or.kr Page 134
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(*1) 배당금 수익을 제외한 금액입니다. (*2) 당분기 중 취득한 종속기업으로, 취득일 이후의 거래금액을 기재하였습니다. (2) 전분기 다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 44,067,118 - 2,118,783 - - - 썬프로로시스템코리아(주)(*2) - - - - 2,173,800 3,180 관계기업 (주)디엔에프 - - - - - 535,576 기타특수관계자 솔브레인옵토스(주) 33,626 - - - - - 솔브레인에스엘디(주) 18,118,998 - 681,072 - - 488,818 Soulbrain MI, Inc. - - 2,053,573 - - 69,808 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD - - 278,338 - - - Soulbrain HU Kft. 25,552 - 1,935,251 - - 10,676 (주)씨엠디엘 888,544 223,328 1,950 519,699 - 110,570 솔브레인네트워크(주) 5,328 - - - - - (주)제닉 188,848 - 37,100 - - 67,982 엠씨솔루션(주) 1,120,241 - 43,835 25,078,032 - - 머티리얼즈파크(주) 6,425,448 - 41,217 19,434,682 - 1,198,330 유피시스템(주) 20,464 - 5 - - 377,433 솔브레인멤시스(주) 102,177 - - - - - (주)진켐 5,366 - - - - - 합 계 74,252,494 223,328 10,279,255 88,288,286 2,173,800 4,382,245 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 유의적 영향력을 행사하는 기업 솔브레인홀딩스(주) 681,629 - 68,712 - - 2,243,098 종속기업 솔브레인라사(주) 2,350,022 - 32,138 37,867,386 - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 37,219,150 - 2,207,269 - - - 관계기업 (주)디엔에프 - 59,000 - - - 9,232 기타특수관계자 솔브레인옵토스(주) 39,519 - - - - 8,712 솔브레인에스엘디(주) 12,380,410 - 1,227,762 - - 536,874 에스비노브스(주) 300 - - - - - (주)비즈네트웍스 - - - 294,647 - 4,143,170 Soulbrain MI, Inc. 176,292 - 392,033 - - - Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD - - 293,182 46,080 - - Soulbrain HU Kft. 1,276,110 1,169,092 2,732,030 - - - (주)씨엠디엘 68,007 - - 483,982 - 29,609 솔브레인네트워크(주) 5,328 - - - - - (주)제닉 105,014 - 36,480 - - 123,969 엠씨솔루션(주) 1,250,924 - 40,025 26,086,067 - - 우양에이치씨(주) - - - - - 11,300 머티리얼즈파크(주) 5,533,179 - 49,476 17,012,346 - 271,178 유피시스템(주) 9,087 - - - - 362,679 킹스데일(주) - - - - 4,500 6,337 합 계 61,094,971 1,228,092 7,079,107 81,790,508 4,500 7,746,158 (단위: 천원) DART dart.fss.or.kr Page 135
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라. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 내역 마. 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 1,436,026천원(전분기 : 865,215천원)이며, 당분기 지급한 리스료는 851,386천원(전분기 : 553,850천원) 입니다. 바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기 구분 회사명 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력을 행사하는 기업 솔브레인홀딩스(주) 155,568 1,277,436 - 1,677,160 215,961 213,114 - 504,040 종속기업 솔브레인라사(주) 339,474 183,787 6,532,882 - 357,832 232,248 6,210,906 - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 5,931,600 589,029 - - 3,520,329 1,764,933 - - 썬프로로시스템코리아(주) - - 660,858 - - - - 관계기업 (주)디엔에프 - - - 104,366 - - - 46,177 기타특수관계자 솔브레인옵토스(주) 3,300 - - - 30,835 - - - 솔브레인에스엘디(주) 1,991,181 187,677 - 63,527 3,478,997 346,544 - 166,616 에스비노브스(주) - - - - 110 - - 660 Soulbrain MI, Inc. 15,069,202 4,677,929 - - 19,254,639 5,101,398 - - Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD - 121,170 - - - 352,338 - - Soulbrain HU Kft. - 534,865 - 10,676 - 1,402,313 - - (주)씨엠디엘 24,518 34,463 387,198 - 46,559 - 42,653 7,236 솔브레인네트워크(주) 651 - - 5,920 651 - - 5,920 (주)제닉 22,530 42,691 - 218,970 12,815 17,262 - 120,230 엠씨솔루션(주) 166,613 100,090 3,823,306 - 161,685 96,618 3,025,292 15,818 머티리얼즈파크(주) 749,450 82,413 4,148,198 45,468 694,394 300,027 3,438,909 132,131 유피시스템(주) 1,126 - - 36,696 2,888 - - 48,324 킹스데일(주) - - - - - - - 2,000 솔브레인멤시스(주) 213,440 387,736 - - - - - - (주)진켐 5,903 101,000 - 101,000 - - - - 합 계 24,674,556 8,320,286 14,891,584 2,924,641 27,777,695 9,826,795 12,717,760 1,049,152 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 Soulbrain MI, Inc. 15,069,202 3,624,014 17,563,572 3,186,920 계열사 집합채권 27,658 - 265,253 - (단위: 천원) 구 분 종속기업 케어웰솔루션스(주) 기 초 DART dart.fss.or.kr Page 136
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대여금 - 미수수익 - 기 중 대여액 1,000,000 상환액 - 이자 발생액 33,271 이자 회수액 - 기 말 대여금 1,000,000 미수수익 33,271 DART dart.fss.or.kr Page 137
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(2) 전분기 사. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (2) 전분기 아. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 자. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 (단위: 천원) 구 분 종속기업 케어웰솔루션스(주) 기 초 대여금 - 미수수익 - 기 중 대여액 200,000 상환액 (200,000) 이자 발생액 75 이자 회수액 (75) 기 말 대여금 - 미수수익 - (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 배당금 수익 배당금 지급 종속기업 나우아이비 16호 펀드 119,467,280 - - 종속기업 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. - 8,438,180 - 관계기업 (주)디엔에프 - 348,305 - 최대주주 및 특수관계인 - - 8,038,689 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 배당금 수익 배당금 지급 종속기업 SOULBRAIN TX LLC 2,763,200 - - 종속기업 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. - 20,875,050 - 관계기업 (주)디엔에프 - 696,610 - 최대주주 및 특수관계인 - - 7,025,266 DART dart.fss.or.kr Page 138
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대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 6. 대주주 이외의 이해관계자의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 대주주 이외의 이해관계자와의 금전거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 3,158,424 3,476,732 퇴직급여 581,361 581,722 기타 장기종업원급여 8,542 9,457 합 계 3,748,327 4,067,911 DART dart.fss.or.kr Page 139
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XI. Other Matters Necessary for Investor Protection 1. Progress and changes of disclosure information 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행사항 2. Matters related to contingent liabilities, etc. 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 채무보증 현황에 관한 사항은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 다. 신용보강 제공 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 3. Matters related to sanctions, etc. 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. Other matters, including material matters occurred after the document preparation date 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 합병 후 사후정보 (1) 분할 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2025.05.20 [기재정정]신규시설투자등 신규시설 투자(사옥 신축) 사용승인에 따른 투자종료 □ 상기 내용은 2021.11.17 공시한 신규시설투자등에 관한 기재정정 공시입니다. 자세한 사항은 "금 융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2025.05.20 [정정]신규시설투자 등을 참조하시기 바랍니다. DART dart.fss.or.kr Page 140
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- 해당사항 없음. (2) 합병 - 해당사항 없음. (3) 자산 양수도 다. 진행중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 거래상대방 내용 솔브레인홀딩스(주) 1) 자산양수 2) 거래대상물 : 솔브레인홀딩스(주) 파주2공장 토지 및 건물 등 3) 자산 운용 효율화 목적 4) 거래일자 : 2023년 6월 27일 5) 거래금액 : 339억원 거래상대방 내용 김명운 등 6인 1) 자산양수 2) 거래대상물 : 주식회사 디엔에프 보통주 2,000,000주 3) 전략적 파트너십 구축 및 기존 사업과의 시너지 창출 4) 거래일자 : 2023년 12월 28일 5) 거래금액 : 960억원 DART dart.fss.or.kr Page 141
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XII. Detailed Table 1. Status of subsidiaries subject to consolidation (Detailed) 연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않 습니다. 관련 내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기 /사업보고서에 기재 예정) 2. Status of affiliates (Detailed) 계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서 에 기재 예정) 3. Status of investment in other corporations (Detailed) 타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고 서에 기재 예정) 【Confirmation from Experts】 1. Confirmation from experts 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. Relationship to experts 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. DART dart.fss.or.kr Page 142